Договор на оказание услуг между физическими лицами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор на оказание услуг между физическими лицами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% — подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).

Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами

Обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, т.е. не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов. За свои доходы он должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

Кстати, даже несмотря на сдачу декларации 3-НДФЛ и уплату налога, физическое лицо, постоянно оказывающее услуги или работы не в статусе ИП, может быть обвинено налоговыми органами в ведении незаконной предпринимательской деятельности.

Теперь что касается страховых взносов за работника или исполнителя при заключении договора между физическими лицами. Здесь закон для обычных физических лиц исключений не делает. Если обратиться к положениям статьи 419 НК РФ, то среди страхователей мы увидим и «физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями». Названы обычные физические лица страхователями и в статье 6 закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «О пенсионном страховании».

Это означает, что при заключении договора между физическими лицами заказчик услуг или работ должен на общих основаниях пройти регистрацию в ИФНС и ФСС, а также выплачивать за свой счет страховые взносы с сумм вознаграждения или заработной платы (если был оформлен трудовой договор).

Конечно, на практике обычные физические лица редко регистрируются в фондах как страхователи и выплачивают за свой счет страховые взносы, но тем не менее, такая обязанность у них есть, так же, как и ответственность за ее нарушение.

Какие услуги могут быть оговорены в договоре между самозанятым и физическим лицом в 2023 году?

Для правильного составления договора на оказание услуг в 2023 году между самозанятым и физическим лицом нужно учитывать несколько правил. Во-первых, в договоре должны быть оговорены все услуги, которые будут оказываться, а также их стоимость и сроки выполнения.

Кроме того, в документальном виде должна быть зафиксирована ответственность за несоблюдение условий договора с обеих сторон. Либо сам договор, либо его скан должен быть храниться у каждой стороны договора.

Какие услуги могут быть оговорены в договоре? Самозанятый может оказывать разнообразные услуги, в зависимости от своей специализации. Например, это может быть ремонт телевизоров, уборка помещений, разработка сайтов, преподавание уроков и т.д. Все услуги, которые могут быть оказаны удаленно, также могут быть включены в договор.

Для заключения договора между самозанятым и физическим лицом в 2023 году нужен образец документа на оказание услуг и согласие на его подписание. Кроме того, нужно обеспечить подпись договора в электронном виде, поскольку он может быть заключен удаленно.

Правила составления документа

Определенной унифицированной формы для подобного документа не существует, но подходящий образец договора можно легко составить самостоятельно, опираясь на нормы закона. В принципе, соглашение можно даже просто написать от руки на чистом листе бумаги. Чтобы он обрел правовую силу, необходимо соблюсти несколько обязательных моментов:

• документ должен иметь название с указанием, что это именно договор;
• необходимо в нем зафиксировать место и дату составления;
• обязательно прописываются данные сторон;
• четко определяются предмет договора (выполнение работы или оказание услуг), сроки выполнения и стоимость вознаграждения;
• документ визируется обеими сторонами (подписи, расшифровка, реквизиты для оплаты).

Печать в этом документе не является обязательной даже для юридических лиц, а в данном случае ее чаще всего не бывает ни у одной из сторон.

Образцы договоров с физическим лицом на оказание услуг

Индивидуальный предприниматель может лично выписать премию на свое усмотрение. Также заказчик избавляет себя от необходимости соблюдать какие-либо формальности при найме сотрудника. Соглашением предусмотрено отсутствие необходимости платить ежегодные страховые взносы, но ему это никто не запрещает.

Трудовым Кодексом РФ предусмотрено обязательное внесение соответствующей записи в трудовую книжку, если он проработал на одном месте более пяти рабочих дней, но есть и исключения, касающиеся именно при приеме на работу заказчиком, который является также нанимателем.

Не стесняйтесь, оговаривайте все детали с исполнителем работ, это нужно вам обоим, все договорённости указывайте в тексте соглашения, так и заказчик и исполнитель гарантированно получат и нужный результат, и соответственную оплату. Нюансом здесь является только то, что отношения, фиксируемые в договоре, должны быть разовыми.

Описать в документе, который после подписания приобретает юридическую силу и может служить доказательством правоты в суде, желательно все этапы выполнения нужного задания, результат, который должен получиться в итоге, время, за которое работа будет произведена, кто и как будет отвечать за невыполненную работу.

Учитывая все эти преимущества, неудивительно, что многие работодатели пытаются «замаскировать» трудовые отношения под гражданско-правовые. И также неудивительно, что контролирующие органы с особым вниманием проверяют договоры с физлицами на выполнение работ (услуг). Поэтому, чтобы избежать возможных претензий, необходимо учитывать основные ошибки в договоре с физическим лицом, которые указывают на трудовой характер отношений (Письма МНС России от 19.06.01 № СА-6-07/463@, УФНС России по г. Москве от 25.12.07 № 21-11/123985@, ФСС РФ от 20.05.97 № 051/160-97):

• наименование документа;
• дата составления;
• наименование организации-заказчика (ИП);
• наименование выполненных работ (услуг);
• величина натурального и (или) денежного измерения выполненных работ (услуг) с указанием единиц измерения;
• реквизиты и подписи заказчика и исполнителя;

Важно! Если с физическим лицом, выполняющим разовую работу, не оформлен гражданско-правовой договор, то это неправильно. Неоформление такого договора не означает, что у нанимателя (юридического лица или ИП) отсутствует основание начислять на сумму вознаграждения физическому лицу соответствующий налог НДФЛ и страховые взносы.

ПФ и ФОМС.Объектом обложения страховыми взносами в ПФ и ФОМС для плательщиков страховых взносов признаются выплаты и вознаграждения, начисляемые в пользу физического лица как в рамках трудовых, так и гражданско-правовых отношений, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. Об этом говорится в части 1 статьи 7 Федерального закона -ФЗ

• Заказчик обязуется в срок не позднее ……….……(срок оплаты)………….., после подписания акта сдачи-приёмки работ заплатить «Исполнителю» сумму в размере ………………………………….…………(прописью)……………………….……..…………. руб.
• Стороны несут материальную ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на них обязательств в соответствии с настоящим соглашением и действующим законодательством РФ.
• В случае нарушения одной из сторон обязательств по контракту, другая сторона вправе расторгнуть его в одностороннем порядке.
• Споры по настоящему контракту рассматриваются судом.
• Стороны договораЗаказчик Исполнитель …………………………..……… Лицевой счет сберегательной …………………………..……… книжки N……….., отделение …………………………..……… сберегательного банка N……….., ……(реквизиты организации).…… расчетный счет №…………………. ………(ф.и.о. полностью)……….. ..…………(ф.и.о.

Подробности г. …………………………. «……» …………………. 20….. г. ……………………(организация, индивидуальный предприниматель, частное лицо)………………… в лице ……………..……(ф.и.о.)………………………,действующего на основании ……………………, именуемого в дальнейшем «Заказчик», и ………..…………….……(ф.и.о.)………………….………., паспорт ….…. №………….……… выдан ……………..

1. «Исполнитель» с «..…» …………..….……. 20….. г. по «..…» ……………………. 20….. г. обязуется ……………………………………………………………………….………….……………….… ……………….……………………………(характер и вид работ).…………..………………………
2. Для выполнения разовой работы указанной в п.

Мануал по составлению акта сдачи-приемки работ

Заключение договора на оказание услуг регулируется законодательством Российской Федерации.

Физлицо может предоставлять услуги физическим и юридическим лицам, причем в зависимости от стороны имеется ряд различий. Давайте рассмотрим, в чем же заключаются отличия.

Заключение договоров об оказании услуг между физлицами кажется очень простым, хотя имеется ряд сложных нюансов.

П.1 ст.720 ГК гласит, что осмотр результата работы и его приемка должны осуществляться заказчиком в присутствии подрядчика, одновременно они подписывают и соответствующий акт. Чтобы процедура прошла без лишних затруднений, нужно уделить внимание грамотному составлению документа. Предоставляем пошаговую инструкцию.

1. Название. Документ называется «Акт приемки работ», далее нужно указать, каких именно, а также привести реквизиты соответствующего договора подряда.
2. Дата составления. Она может отличаться от конечной даты выполнения работ, указанной в договоре подряда. Дату приема-передачи в тексте договоре лучше согласовать отдельно.
3. Реквизиты сторон. Наименования и реквизиты юридических лиц, ФИО физических.
4. Сведения о работе. Информация о виде, объеме и сроках выполнения подряда.
5. Расчеты. Указание величины денежного или иного измерения выплаты подрядчику.
6. Подписи. Лица, совершившие акт приема-передачи работ или уполномоченные на это заказчиком и подрядчиком, с указанием их должностей, фамилий и инициалов.
7. Печать. Не предусмотрена законодательно, но является обычаем делового оборота, там более, что она содержит реквизиты заказчика.

Плюсы и минусы заключения гражданско-правового договора для работника

Для работника плюсов в заключении указанного договора, к сожалению, гораздо меньше, чем у работодателя. К ним, можно отнести:

• отсутствие необходимости подчиняться правилам трудового распорядка и режима работы;
• возможность работы на нескольких заказчиков одновременно;
• возможность нанимать третьих лиц для выполнения работы.

К минусам относятся:

• неоплачиваемые больничные листы, отпуска и декрет;
• расторжение гражданско-правового договора происходит без заблаговременного предупреждения работника и без выплаты выходного пособия;
• отсутствие иных гарантий, предоставляемых работникам, оформленным по трудовому договору.

На что обратить внимание при заключении договора на оказание юридических услуг?

При подписании контракта с юристами есть детали, на которые необходимо обратить внимание.

Давайте рассмотрим сначала, что нужно в соглашении отобразить?

При стоимости услуг до 10 тыс. рублей соглашение между физлицами составляется в устном виде. В остальных моментах необходим письменный документ.

Не зависимо от вида заключенного договора (письменного или устного) стороны обязаны договориться об условиях контракта. К таковым относятся:

• тип услуг, которые надо будет выполнить, порядок их осуществления
• Сроки начала и окончания работ

Без указанных условий контракт будет не действительным.

Кроме этого, в тексте соглашения нужно отобразить и другие пункты, оговоренные представителями:

1. стоимость работ и условия оплаты
2. ответственность за срыв соглашения
3. требования к качеству услуг
4. основания для досрочного разрыва соглашения

Письменный договор обязан оформляться согласно определенных правил. В нем должны отображаться следующие элементы:

• шапка контракта, где указывается место и время подписания соглашения
• паспортные данные заказчика и исполнителя
• контактная информация сторон
• подписи с полным указанием В.И.О.

Рекомендованные правила относятся и к сделкам между предпринимателями.

Физлицо, которое заключает соглашение с юристом, должен обратить внимание на следующее:

• При составлении соглашения с юристом, желательно закрепить за ним право передачи ведения дела другому специалисту. Это нужно сделать на случай длительной болезни.
• Юристы, оказывающие услуги физлицам, в большинстве своем, предлагают клиентам подписывать бланки контрактов, заготовленные загодя. И тут заказчику необходимо внимательно прочитать соглашение и изучить размер и порядок расчетов, права и обязанности сторон, и их взаимную ответственность.
• принятие определения судом (или другим органом), не удовлетворяющее клиента, не означает того, что можно не оплачивать услуги юриста.
• Претензии к юристу возможны лишь при нарушении ним условий контракта, если это предусмотрено соглашением, (например, пропуск суда, пропуск сроков апелляции и т. д.).
• После оформления контракта необходимо составить доверенность на защиту интересов заказчика и заверить нотариусом.

Договор предоставления возмездных услуг, как правило, является двусторонним. В качестве сторон договора выступают исполнитель и заказчик, любой из которых может быть как юридическим, так и физическим лицом.

Исполнитель, являющийся физическим лицом, не обязательно должен быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, поскольку в некоторых сферах услуг можно работать на основе самозанятости.

Точного списка областей деятельности, в которых можно работать на базе самозанятости, просто нет. Ранее в список включались:

1. деятельность по уходу за больными и престарелыми;
2. деятельность по уходу за детьми;
3. деятельность, связанная с репетиторством;
4. деятельность домработниц и уборщиц жилых помещений.

Теперь же, с введением налогообложения самозанятых, в законодательстве появилась огромная лакуна, вступающая в противоречие со ст. 14.1 КоАП РФ, предусматривающей ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без соответствующей регистрации.

Думается, что в ближайшее время эта лакуна будет устранена.

Договор с плательщиком налога на профдоход

Новый способ заключения договоров с физлицами появился с 1 января 2021 года в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях благодаря экспериментальному налоговому режиму — налогу на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В этом договоре отсутствуют непроизводственные расходы и дополнительная налоговая и административная нагрузка на работодателя. Так, физлица сами берут на себя обязанности, связанные с уплатой налогов по получаемому вознаграждению. Кроме того, если самозанятый предоставляет компании специальный чек, то компания также освобождается от начисления страховых взносов (п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). В договоре непосредственно устанавливается порядок оплаты и указывается работа, за невыполнение которой может быть предусмотрен штраф, а порядок расторжения такого договора гораздо проще, чем трудового.

Однако закон запрещает переводить своих сотрудников в статус самозанятых: доходы фрилансеров от тех компаний, которые являются (или являлись в предыдущие два года) их работодателями, под спецрежим не подпадают (пп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). А значит, заключая договор с таким «спецрежимником», организация должна действовать так же, как при заключении договора с «обычным» физлицом: начислять страховые взносы на выплачиваемое вознаграждение и удерживать из него НДФЛ.

Ламакин Андрей Юрьевич, руководитель Управления ФНС по Калужской области

Договор возмездного характера

Во-первых, в договоре возмездного оказания услуг с физическим лицом очень важен экономический фактор. Как правило, у организаций множество издержек: расходы на аренду, выплата зарплаты сотрудникам, закупка материалов и оборудования, налоговые отчисления и тому подобное — и все это отражается на себестоимости услуг, оказываемых организацией. Физическое же лицо тратит только свое время и энергию, из-за чего при заказе несложных услуг предпочтение часто отдается именно физическим лицам.

Во-вторых, иногда организации невыгодно заключать трудовые договоры — например, когда неизвестно, сколько может продолжаться та или иная работа, либо она заведомо носит временный или нерегулярный характер. Также договор оказания услуг может быть удобен и его непосредственному исполнителю в силу семейного положения, наличия другой постоянной работы по трудовому договору или в связи с особенностями профессии (например, если это горничная, репетитор, няня, копирайтер и т. п.).

Структура договора и порядок составления

Существенными частями договора возмездного оказания услуг с юридическим лицом являются его стороны, предмет и условия. Стороны должны быть определены достаточно ясно для их однозначной идентификации: если заключается договор оказания услуг между юридическими лицами, то нужно указать полное наименование, ИНН и ОГРН, актуальный юридический адрес.

Эти же данные дублируются в конце документа, там где будет поставлена подпись директора или представителя каждой из договаривающихся фирм.

Структура соглашения должна быть представлена в таком виде:

• дата, когда составлялся документ, и наименование населенного пункта;
• реквизиты каждого из участников сделки;
• суть заключаемого договора (один из участников договоренности выполняет за плату оговоренные в документе действия в пользу другого участника), предмет договора
• вид услуг, который исполнитель обязан оказать;
• цена предоставляемой услуги и порядок внесения оплаты;
• срок оказания услуг, определенных договором (в течение какого времени услуги должны быть полностью оказаны);
• основные требования к качеству оказываемой услуги; к
• характер и объем ответственности устанавливается для сторон, в случае нарушения одним из участников своих обязательств и иных условий соглашения
• реквизиты сторон и подписи

Предмет договора должен содержать информацию о месте оказания услуг и непосредственно описание услуг, которые обязуется оказать исполнитель по поручению заказчика. Привести описание услуг можно в тексте договора, а можно вынести в отдельный документ.

Также, в соглашении между юридическими лицами следует указать:

1. Порядок расчетов. Порядок и способ оплаты можно указать в тексте договора, а можно вынести его в отдельный документ — График платежей, который после утверждения сторонами становится неотъемлемой частью договора.
2. Ответственность сторон. Прописывается ответственность обеих сторон за ненадлежащее исполнение обязательств или отказ от их исполнения.
3. Основания и порядок расторжения договора. Условия при которых стороны могут пойти на расторжение договора в одностороннем порядке. И другие условия, по соглашению сторон.
4. Разрешение споров из договора. Описывается порядок досудебного и судебного урегулирования споров.

Посреднический договор

Юридические лица могут заключать с физическими лицами посреднический договор, включая агентский, сторонами которого являются Агент и Принципал. Принципал выступает в качестве заказчика услуги, агент является исполнителем.

Условиями данного договора должны выступать обязанность одной стороны за определенное вознаграждение выполнять некоторые действия за счет принципала и от собственного имени. Предмет агентского договора – непосредственное совершение от своего имени и за счет или от имени Принципала и за его счет определенного действия по заключению с третьими лицами некоторой сделки. Сюда можно отнести договор продажи между юридическим и физическим лицом.

Помимо этого, стороны должны согласовать условия, вид, а также объем услуги, стоимость, сроки выполнения данного действия. Следовательно, агент обретает права и обязанности, несмотря на то, что другая сторона договора вступила уже в договорные отношения с третьими лицами.

Условия Договора возмездного оказания услуг

Как правило, договоры возмездного оказания услуг содержат несколько типовых пунктов. Так, в договорах возмездного оказания услуг должны быть четко прописаны сроки выполнения работы, оказания услуг исполнителем. Также в договорах возмездного оказания услуг должен быть прописан механизм оплаты заказчиком работы или услуги. Кроме этого, в договорах возмездного оказания услуг должно быть зафиксировано место выполнения работ.

Помимо этого, в договорах возмездного оказания услуг должен содержаться пункт, отражающий предмет договора.

В случае необходимости в договорах возмездного оказания услуг следует привести перечень конкретных действий, которые должен совершать исполнитель. При этом важно не допустить слишком размытых или общих формулировок в тексте контракта. Если будет непонятно, что именно надо сделать исполнителю, то предмет контракта будет считаться несогласованным.

Таким образом, договор возмездного оказания услуг должен содержать существенные условия, то есть такие условия, без которых двустороннее соглашение нельзя считать действительным.

Похожие записи:

• Платежное поручение по налогам (ЕНП). Новые реквизиты, образец заполнения
• Какие пособия на детей вы можете получать, но не знаете об этом
• При рождении 3 ребенка выплаты ленобл 2023 год