Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог с продажи автомобиля в 2023 году, сколько он составляет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
На кого распространяются новые правила?
Как всегда, вновь введённые изменения в налоговое законодательство, начинают действовать только после вступления нормативно-правовых актов в законную силу. И действие своё они распространяют только на сделки, заключённые с определенной даты.
Получение налогового вычета на сделки с автомобилями, полученными в дар или по наследству, распространяется только на договоры, заключённые с 1 января 2023 года.
Фактически воспользоваться льготами можно будет при подаче налоговой декларации в 2023 году за предыдущий налоговый период.
Кроме того граждане могут использовать те же новые правила снижения налогооблагаемой базы не только в отношении автомобилей, но и другого имущества, например, квартир.
Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ
В деле уплаты налога с продажи авто в 2023 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.
Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:
- величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
- понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
- налог при продаже автомобиля в 2023 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.
Как рассчитывается налог с продажи?
Всего есть два варианта расчета налога:
- По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.
Пример: Авто купили в 2021 году за 150 000, а продано в 2022 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%
50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.
- По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.
Имущественный вычет предоставляется один раз в год.
Кто освобожден от этого налога?
Как говорилось выше, налог при продаже автомобиля может не выплачиваться определенными категориями граждан. В частности, это касается следующих ситуаций:
- При совершении сделки у бывшего владельца автомобиля нет никакого дохода. Подобные ситуации часто происходят в том случае, если продажа машины осуществляется по цене, которая не превышает начальную стоимость транспортного средства.
- Водитель на протяжении длительного времени управлял данным автомобилем перед тем как его продать. Если лицо, которое получает доход от реализации транспортного средства, до этого имело его в собственности не менее трех лет, Налоговый кодекс позволяет ему не делать 13%-ю выплату.
- Помимо всего прочего, налог может не выплачиваться в том случае, если общая стоимость автомобиля составляет менее 250 000 рублей.
В связи с этим в некоторых случаях можно задуматься о том, платить ли налог при продаже автомобиля. Важно только удостовериться, соответствует ли ваша ситуация вышеуказанным условиям.
Налог с продажи автомобиля в 2021 году для физических лиц
Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.
Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.
Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.
- Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
- С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Как уменьшить налог с продажи авто
- Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
- Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог, после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Декларация при продаже машины
В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.
Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.
На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?
В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.
Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.
А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.
Занижение цены в условиях договора
Многих людей интересуют всевозможные способы уменьшения налога с продажи автомобиля. Но главное в этом вопросе: разграничить законные и откровенно преступные способы, которые рано или поздно налоговики все равно раскроют и итогом такой махинации будет все равно уплата налога и плюс к нему штраф. База исчисления налога в любом случае прописана и подтверждена договором и люди попадаются на хитрую уловки занизить такую договорную цену дабы снизить налоговую нагрузку. Этот способ помимо его незаконности имеет ряд недостатков:
- Договор нужен обеим сторонам для подтверждения факта понесенных затрат.
- Если в дальнейшем возникнет спорная ситуация и Вам придется для ее разрешения обратиться в суд, пойдете Вы туда тоже с договором.
Поэтому крайне важно правильно оценить продаваемый объект и не занижать его стоимость во избежание лишних вопросов как со стороны налоговиком, так и при рассмотрении дела о спорной сделке в судебном порядке. Юридически обоснованной сделка считается при соблюдении таких факторов:
- продажная стоимость соответствует среднерыночным;
- договор оформлен корректно и к нему приложен полный перечень бумаг;
- по оформленной сделке продавец отчитался в налоговой декларации.
Не отчаивайтесь, так как есть выгодные и законные условия снижения налоговой нагрузки и это:
- снижение величины дохода на понесенные ранее затраты;
- применение вычетов.
Ошибки при исчислении налогов
Ошибка №1. Многие некорректно трактуют нормы законов касательно освобождения от подоходного при продаже своего авто. Развеем все мифы, так как не платить налог может автовладелец, имеющий авто больше трехлетнего периода. Срок исчисляется с момента оформления транспортного средства на Ваше имя и переоформление на покупателя. Таким образом, при соблюдении правила временного промежутка Вы не заплатите ни копейки налогов в бюджет.
Ошибка №2. Многие считают мнение налоговиков безоговорочно правильным, но они тоже ошибаются. Если Вы выполнили пункты для обнуления подходного, продавая свое авто, то даже на требование налоговой заплатить НДФЛ, стоит ответить отказом. В доказательство своей правоты пойдите в Госавтоинспекцию и запросить регистрационные справки по вашему автомобилю и бумаги о постановке и снятии с учета.
Что будет, если не подавать декларацию и не платить налоги с продажи авто?
Факт продажи транспортного средства не удастся скрыть от налогового органа. ГИБДД при снятии машины с учета сообщает об этом в ИФНС в 10-дневный срок. Поэтому, на следующий год налоговики могут направить вам требование о представлении декларации с указанием дохода от продажи автомобиля. Вам грозит штраф — от 5 до 30% с суммы налога, но не менее 1 000 рублей в случае, если вы не подадите декларацию в срок (не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи). Также за неуплату НДФЛ будет начислен штраф в размере 20% от суммы налога, а также пени за каждый день просрочки платежа. Во избежание штрафных санкций советуем не дожидаться таких требований.
Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ
В деле уплаты налога с продажи авто в 2022 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.
Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:
- величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
- понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
- налог при продаже автомобиля в 2022 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Продажа авто юридическим лицом на ОСНО
Если организация находится на ОСНО, то уплачивает налог в размере 20% от всех своих доходов, уменьшенных на расходы, в пределах одного отчетного периода. Если авто компания купила и продала в одном и том же периоде, то налог начисляется только на разницу между суммой покупки и продажи. Это происходит в том случае, если доход от продажи авто был получен больше, чем затраты при покупке. Когда сумма продажи ниже, то организация вообще не должна оплачивать налог. А разница между суммой покупки и суммой продажи может учитываться при уменьшении налоговой базы по другим доходам, полученным организацией за отчетный период.
Если авто продано в другом отчетном периоде, то доход, полученный от ее продажи, компания вправе уменьшить на иные расходы компании. При этом необходимо помнить, что все доходы организации должны быть подтвержденными. При отсутствии таких расходов, либо если они используются для уменьшения налогооблагаемой базы по другим доходам, налог придется оплачивать со всей выручки, полученной компанией при продаже авто.
Важно! Компания на ОСНО при продаже автомобиля с полученного дохода должна будет оплатить НДС.
Организация может включить НДС в стоимость авто, однако это отразиться на его цене, что для покупателя окажется непривлекательным. НДС может быть принят к вычету как исходящий налог, но в данном случае необходимо выполнение следующего условия: у юридического лица должны отсутствовать принятый к вычету входящий НДС по всем покупка в налоговом периоде.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины
В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.
Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто. Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться — взять с продавца расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки — технические данные автомобиля.