Что ждет рынок FTL-перевозок в России в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что ждет рынок FTL-перевозок в России в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В приложении № 3 к приказу ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ содержится порядок заполнения формы на получение патента № 26.5-1 и код вида объекта, который следует проставить в строке 010 Листа В. Значение кода определяется видом патентной деятельности.

Территориальность и экстерриториальность действия патента

Ведение предпринимательской деятельности на территориях различных субъектов Российской Федерации в рамках единого вида деятельности предполагает приобретение патента в каждом из субъектов.

Например, патент на ремонт бытовой техники, полученный, скажем, в Ярославской области, не дает права на ремонт бытовой техники в соседней области, хотя ИП, по сути, будет осуществлять в соседней области ту же работу, на которую приобрел патент.

То есть, если вы предполагаете разъездной характер работы, то помните, что патент вам придется приобрести в каждом из субъектов Федерации, в которых вы собираетесь работать.

Работа в рамках единого патента на территориях нескольких субъектов Федерации возможна только для ИП, чья деятельность так или иначе связана с оказанием услуг по транспортировке и выездной торговле.

Разумный подход к поставкам

В 2022 году заказчики зачастую руководствовались принципом: главное – привезите. При этом стоимость доставки практически не имела значения. Задача стояла просто: доставить груз, который застрял, например, в порту Роттердама, или если его не получалось выкупить у поставщика напрямую. В результате, по разным оценкам, несмотря на просевший курс рубля, импорт в России подорожал в среднем на 30%. Эта надбавка – результат в том числе не всегда эффективных логистических решений.

В 2023 году рынок в целом насыщен, пришла пора более взвешенно и разумно подходить к планированию своих поставок в новых реалиях, которые уже более-менее понятны: нужно тщательнее отбирать логистических партнеров, сравнивать и выбирать по рынку наиболее эффективные решения и маршруты.

Некоторые ИП на патенте могут работать без онлайн-кассы

С 1 июля 2021 года все ИП должны будут использовать онлайн-кассы. Но некоторые ИП на патенте могут работать без них. К таким сферам деятельности относятся:

• ремонт и пошив изделий из меха и кожи;

• ремонт и чистка обуви;

• изготовление и ремонт ключей;

• услуги фотографа;

• экскурсионные и туристические услуги.

Временный патент для тех, кто работал на ЕНВД

В некоторых регионах законы, которые регулируют порядок получения и пользования патентом, ещё не вступили в силу. Поэтому некоторые ИП, которые применяли ЕНВД в четвёртом квартале 2020 года и решили перейти на патент с 2021 года, могут воспользоваться временным патентом.

Получить временный патент могут ИП, которые занимаются следующими видами деятельности:

• стоянка для транспортных средств;

• розничная торговля в стационарных точках с площадью торгового зала от 50 до 150 квадратных метров;

• услуги общепита в кафе, барах, ресторанах с площадью зала обслуживания от 50 до 150 квадратных метров;

• ремонт, техобслуживание, мойка, полировка автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования.

Работа с Классификатором

Патентная система – очень удобный способ налогообложения, поскольку не предполагает сложных бухгалтерских расчетов и ИП при этом освобождается:

• от налогов на доходы физлиц в пределах 60 млн.рублей потенциальных доходов;
• от налогов на имущество физлиц на ту часть имущества ИП, которое используется им для ведения предпринимательской деятельности по патенту.
• От НДС. Исключением является обязанность уплаты НДС: в случае, если помимо патентного вида деятельности ИП ведет иной вид деятельности, не подпадающий под ПСН, а также в случаях, предусмотренных ст. 174.1 НК РФ.

Величина налога и сроки его уплаты устанавливаются одновременно с выдачей патента, то есть налог не является связанным с доходом предпринимателя, а значит, по сути, налог по патенту – это авансовый налог.

Таким образом, при выборе между ПСН и другими видами налогообложения, индивидуальному предпринимателю следует взвесить как плюсы, так и минусы ПСН. О плюсах мы сказали выше. Что касается минусов, то к ним можно отнести:

• авансовый характер налога, поскольку ИП на момент перехода на ПСН еще не знает, какие у него будут доходы и будут ли вообще;
• невозможность вычета страховых выплат.

Если плюсы смогли перевесить минусы, то следующим шагом будет изучение Классификатора на предмет обнаружения в нем вида деятельности, которой занимается или планирует заниматься ИП.

Несмотря на свое пугающее название, Классификатор видов предпринимательской деятельности, для которых допустимо применение ПСН, на самом деле, очень логичный и простой в применении документ.

В нем просто перечислены:

• виды предпринимательской деятельности, которыми ИП может заниматься по патенту;
• коды видов деятельности и ссылки на соответствующую норму закона, которой этот вид деятельности регламентируется.

Для того, чтобы перейти на ПСН индивидуальный предприниматель должен указать в заявлении шестизначный цифровой код ХХ YY ZZ, в котором:

• первая группа знаков ХХ – это код вида деятельности;
• вторая группа знаков YY – код субъекта Федерации;
• третья группа знаков ZZ – порядковый номер вида деятельности.

Распределены группы знаков в соответствии с подпунктами п.2 ст.346.43 НК РФ. Так:

• код вида деятельности (XX) состоит из двух цифр от 01 до 99. Цифра 99 относится только к бытовым услугам населению (по классификатору ОКУН №163 от 28.06.93 года) и не входит в ст.346.43 п.2. Полный перечень кодов включен в раздел 5 Классификатора;
• коды субъектов Федерации (YY) включены в Классификатор в соответствии со Справочником БГ -3-13/149 ФНС РФ от 25.03.02 года;
• порядковый номер вида деятельности (ZZ) определяется списком видов деятельности на уровне субъекта Федерации и представляет собой дифференциацию от цифр XX от 01 до 99. Не стоит пугаться слова «дифференциация». Мы поговорим о ней отдельно.

Кто не может применять ЕНВД

Если по итогам налогового периода налогоплательщик, работающий по ЕНВД, допустил несоответствие требованиям, он считается перешедшим на общую систему налогообложения с начала периода, в котором оно произошло. Всего выделены два требования:

• если численность работников за предшествующий календарный год превысила 100 человек;
• если в управляющей компании организации доля участия других организаций превышает 25% (кроме организаций потребительской кооперации, и если УК состоит из вкладов общественных организаций инвалидов).

Также ЕНВД не применяется:

• крупнейшими налогоплательщиками;
• учреждениями здравоохранения, образования или соцобеспечения, если они оказывают услуги общественного питания, являющихся неотъемлемой частью процесса функционирования данных учреждений;
• при оказании услуг по передаче во временное владение (пользование) автозаправочных и автогазозаправочных станций;
• по видам деятельности, которые осуществляются в рамках простого товарищества, доверительного управления имуществом.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников

Налоговую нагрузку на предпринимателей можно разделить на четыре категории:

1. Фиксированные страховые перечисления «за себя».
2. Налоги и страховые отчисления за наемных работников. Эти платежи не входят в тему данного обзора.
3. Налог на полученный доход — в зависимости от предпочитаемой схемы налогообложения. В данной теме рассматривается спецрежим ЕНВД — в этом случае налог перечисляется не с фактически полученной прибыли, а с предварительно установленной суммы, которую индивидуальный предприниматель может получить от выбранного вида деятельности. Величина этой суммы устанавливается законом на федеральном уровне и может корректироваться на региональном. Если по факту доходы превышают вмененную прибыль, налоги не увеличиваются. Но если прибыль не дотянет до установленного порога, налоговая база также не уменьшается. Эта система похожа на патентную схему, но при покупке патента льготы не предусматриваются, а на «вмененке» возможно уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП без сотрудников и с наемными работниками. Эта схема применяется к ограниченному кругу деятельности (грузоперевозки, рекламная деятельность, розничная торговля и т. п.). В 2021 году планируется полная отмена этого спецрежима.
4. Дополнительные платежи. Сюда входят налоги за работу с товарами, облагающимися акцизами, платежи за недропользование и добычу полезных ископаемых, использование водных объектов биоресурсов.

Плательщики ЕНВД освобождены от выплаты НДС, НДФЛ и имущественных платежей.

Когда отменят спецрежим?

Для предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в соответствие с ЕНВД, спец.режим будет отменён 30 июня 2017 года. Именно с 01 июля 2020 года они будут обязаны начать использовать онлайн-кассы.

До 01 июля 2020 года налогоплательщики ЕНВД имеют право по своей инициативе начать работу с онлайн-кассами – никаких санкций налоговыми органами в отношении данной инициативы применяться не будет.

Срок	Пояснение
До 01 июля 2020 г.	Добровольное использование онлайн-кассы
С 01 июля 2020 г.	Обязательное использование онлайн-кассы

Какие изменения ждут ИП на патенте в 2023 году

После 01.01.2019 все ИП обязаны зарегистрировать онлайн-кассу и начать с ней работать, если их вид деятельности указан в пунктах 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56 и 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (различные бытовые услуги, но не все).

Использовать онлайн-ККТ теперь должны абсолютно все ИП, в том числе те, которые ранее были от этой обязанности освобождены:

• ремонт и пошив одежды и обуви;
• изготовление ключей;
• услуги прачечных и химчистки;
• ремонтные работы;
• репетиторство и другие.

В 2021 году основное нововведение — расширение перечня разрешенных видов деятельности. Для ИП, занимающихся торговлей и общепитом, увеличена максимальная площадь торгового зала — с 50 м² до 150 м². Корректная формула расчета патента 2023 года такова:

Н = НБ * 6%, где:

• Н — налог;
• НБ — налоговая база;
• 6% — ставка.

Выбор системы налогообложения: что лучше патент или УСН на грузоперевозки?

Однозначного ответа здесь вы не получите, прежде чем выбрать, на какой спецрежим переходить необходимо посчитать налоговую нагрузку, которая ляжет на вас от обоих режимов. При этом если для расчета налога при ПНС используется потенциальный доход и стоимость патента определить будет легко, при УСН, особенно при 15% ставке налога (Доход-Расход), необходимо тщательно планировать все предстоящие статьи затрат и доходов. Принципиальные различия этих двух режимов в следующем:

Признак	УСН	Патент
Территориальные ограничения	нет	есть
Обязательные страховые и иные взносы	ПФР, ФОМС, ФСС по ставкам, установленным в НК	Фиксированная ставка 20%
Учет расходов на взносы при расчете налогооблагаемой базы	да	нет

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения

Прежде чем подавать заявление на применение ПСН, рекомендуем сделать предварительный расчёт налога на сайте ФНС по каждому виду деятельности и оценить достоинства и недостатки этого режима для вас.

Плюсы:

• Невысокая цена в зависимости от величины предельного дохода в регионе.
• Отсутствие налога на доход, имущество, НДС.
• Любой срок действия от одного до 12 месяцев.
• Возможность купить патент в любом регионе.
• Быстрый и безболезненный переход на другую систему налогообложения.
• Возможность покупки неограниченного числа патентов на разные виды деятельности.
• Уменьшение стоимости патента за счёт уплаченных страховых взносов.

Минусы:

• ПСН доступна только индивидуальным предпринимателям.
• Наёмный персонал – не более 15 человек.
• Ограничения по торговому залу и ресторанному залу до 150 квадратных метров.
• Ведение книги учёта доходов.
• Лимит годового дохода – 60 миллионов рублей.
• Уплата налога в течение налогового периода, а не по его окончании, как у других режимов.

Патент На Грузоперевозки Для Ип 2022 Стоимость Московская Область

Стоимость патента Индивидуального предпринимателяопределяется, как 6% от потенциально возможного годового дохода, который устанавливается соответствующими законами субъектов Российской Федерации (ст.346.47; 346.48; 346.5 Налогового Кодекса РФ). В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее 12 месяцев, патент рассчитывается путем деления годовой стоимости патента на 12 и умножения результата на необходимое количество месяцев (ст.346.51 Налогового Кодекса РФ).

2. прием под ссудный залог от населения изделий из кожи и меха, трикотажных изделий, тканей, изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из хрусталя и фарфора, ковров и ковровых изделий, фотокиноаппаратуры, бытовой радиотелеаппаратуры, музыкальных инструментов, мебели, бытовых электротоваров, книг, печатной литературы;

Патент для ип московская область 2022

Не стоит надеяться на сокращение стоимости патента, если значения по показателям претерпели изменений в меньшую сторону, закон этого не предусматривает ни в Московской области, ни в других регионах России. Но если, к примеру, увеличился штат постоянных сотрудников, от патента придется отказаться. Даже если вы самостоятельно не перейдете на другой формат налогообложения, вас обяжут это сделать налоговики, которые к тому же накажут за своеволие большими штрафными санкциями.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2022 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Патент для грузоперевозок: сколько стоит и как оформить

Редактор: Севиль Нагаева 25.02.2023 11 840 Виктор Подгорский Эксперт по праву ИП, который занимается грузоперевозками, может работать на патенте.

В этой статье — все, что нужно об этом знать. Патент — это налоговый спецрежим для ИП.

Он действует для определенных видов деятельности.

Вместо налогов с доходов предприниматель платит фиксированную сумму.

В налоговом кодексе есть условия, какие ИП в грузоперевозках могут работать на патенте:

• автомобилей — до 20. При этом учитываются собственные, лизинговые, арендованные и машины в ремонте;
• сотрудников — до 15. Они должны быть оформлены в штате или по гражданско-правовому договору. Если у предпринимателя несколько патентов, учитываются сотрудники по всем;
• годовой доход — до 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, учитывается доход по всем.

Максимальное количество машин для патента на грузоперевозки может отличаться в разных регионах.

Например, в Московской области у ИП может быть 20 автомобилей, а в Томской — 10. Все требования и ограничения можно найти на сайте налоговой — в разделе «Особенности регионального законодательства».

Стоимость патента зависит:

• от количества автомобилей или их грузоподъемности;
• срока патента;
• региона, в котором ИП покупает патент.

Например, патент на пять автомобилей на три месяца для ИП в Московской области стоит 26 526 ₽, а в Республике Крым — 15 123 ₽. Рассчитать точную стоимость патента для ИП можно на официальном сервисе налоговой — «Расчет патента». Для этого нужно заполнить все обязательные поля в форме.

Для грузоперевозок между регионами ИП хватит одного патента и правильно оформленных договоров с заказчиками. Патент нужно купить по месту работы предпринимателя — там, где находится база автомобилей.

В договорах с заказчиками местом составления договора указывают регион, в котором куплен патент.

ИП купил патент в Москве.ИП купил патент в Москве.Грузы перевозит так: Москва — Саратов, Саратов — Самара, Самара — Москва.Грузы перевозит так: Москва — Саратов, Саратов — Самара, Самара — Москва.В договорах указывает несколько мест составления: Москву, Саратов, Самару.В договорах указывает одно место составления — Москву. Патент на грузоперевозки оплачивается так же, как патент на другие виды деятельности. Об этом была отдельная статья.

Напомним главное. Оплата патента. Если патент действует меньше шести месяцев, его оплачивают одним платежом в любое время. Главное — успеть до окончания действия патента.

Если патент действует от шести месяцев до года, оплатить нужно двумя платежами: треть — в течение первых трех месяцев с оформления патента, две трети — до окончания его действия.

Патент — на 30 тысяч рублей. Действует с марта по сентябрь 2023 года. Оплачивать нужно двумя частями: 10 тысяч — до 31 мая; 20 тысяч — до 30 сентября.

Налоговые каникулы. ИП, которые занимаются грузоперевозками, не могут получить налоговые каникулы в 2023 году. Дело в том, что грузоперевозки не относятся к производственным, социальным, научным или бытовым услугам и не считаются пострадавшими от пандемии. Уплата взносов. Кроме патента, ИП должен заплатить страховые взносы.

В 2023 году взносы такие:

• фиксированные взносы — 40 874 ₽;
• дополнительные пенсионные взносы — 1% от годового потенциального дохода.

С 2023 года стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов. ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, ИП с сотрудниками — максимум на половину стоимости. Для этого нужно об уплаченных страховых взносах.

Например, у вас патент за 48 000 ₽ с 1 марта по 31 декабря 2023 года.

До 31 мая вам нужно оплатить треть его стоимости — 16 000 ₽, остальное — до 31 декабря. Еще до конца года вам нужно заплатить страховые взносы — 40 874 ₽. Вы можете до 31 мая заплатить не за патент, а часть страховых взносов — 16 000 ₽.

Новые условия применения патентной системы налогообложения в 2021 году

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.

ЗАКОН

СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

от 21 ноября 2019 года N 107-ОЗ

О внесении изменений в Закон Свердловской области «О введении в действие патентной системы налогообложения на территории Свердловской области и установлении налоговой ставки при ее применении для отдельных категорий налогоплательщиков»

Принят
Законодательным Собранием
Свердловской области
19 ноября 2019 года

Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2020 года.

Губернатор
Свердловской области
Е.В.КУЙВАШЕВ

г. Екатеринбург
21 ноября 2019 года
N 107-ОЗ

Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 373-ФЗ установил перечень видов деятельности, которые нельзя осуществлять в рамках ПСН. Он будет содержаться в новом пункте 6 статьи 346.43 НК РФ.

ПСН нельзя применять в отношении услуг по перевозке грузов и пассажиров ИП, имеющих на праве собственности или ином праве (пользования, владения или распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.

Значит, разрешенное количество – это 20 и менее.

Так какие же машины нужно учитывать в этом количестве и какие не нужно?

Похожие записи:

• Яма на дороге во дворе – куда обращаться в Санкт-Петербурге в 2022 году
• Минимальный размер пенсии в Волгоградской области в 2023 году
• Транспортный налог, онлайн калькулятор