Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на жену в декрете». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Можно ли взять ипотеку после ухода в декрет
Ответим кратко — можно, но не всем. Для банка в первую очередь будет иметь значение доход семьи, чтобы понять, за счёт чего заёмщик будет погашать долг.
В каких случаях выдача ипотечного кредита возможна:
- Ипотека оформляется на работающего супруга (супругу). Родителя, который находится в декрете, можно привлечь как созаёмщика без учёта дохода. Для повышения вероятности одобрения можно добавить в сделку других платёжеспособных созаёмщиков, например, бабушек и дедушек (учитывайте максимальный возраст на момент погашения — 75 лет).
- Родитель, который находится в декрете, оформляет ипотеку на себя. Важное условие — наличие подтверждённого дохода. В этом случае также можно привлечь созаёмщиков с высоким заработком и хорошей кредитной историей.
Имущественный возврат в декрете
За покупку жилой недвижимости — квартиры, дома, комнаты, земельного участка, долей — и при наличии налогооблагаемых доходов можно получить имущественный вычет.
Лимит налогового льготы на приобретение или строительство жилья составляет 2 млн рублей. Сумма, которую можно вернуть — 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Иванова в 2022 г. работала, купила квартиру, и в этом же году у нее начался декретный отпуск. Она может в 2023 г.
подать декларацию за 2022 год и получить возврат за те месяцы, в которых работала (месяцы, в которых она была в декрете, не считаются). Остаток она получит, когда выйдет из декрета и начнет снова получать зарплату, с которой работодатель будет удерживать НДФЛ.
При покупке квартиры в ипотеку предоставляется дополнительная льгота — на фактически уплаченные проценты. Лимит — 3 млн рублей. Возвращается до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).
Важно! Если в году покупки квартиры вы работали, а в декрет ушли в течение того же года, то имеете право получить имущественный вычет за месяцы, когда получали зарплату и платили налоги.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Может ли женщина взять ипотеку в декрете
Согласно Федеральному закону 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» для беременных и женщин, находящихся в декретном отпуске, не существует препятствий получения жилищного кредита в банке. На практике же финансовые учреждения считают таких заемщиков наравне с безработными. Подобное отношение складывается на основании следующих причин:
Низкого уровня дохода. Женщины по уходу за 1 ребенком до 1,5 лет получают 40% от заработной платы по декретной ставке. При этом при рождении малыша расходы из семейного бюджета увеличиваются, что расцениваются сотрудниками банковского учреждения дополнительным обременением при выплате ипотеки.
Высоких рисков. Финансовые организации зарабатывают на процентах, которые выплачивает заемщик банку за использование заемных средств. При возникновении ситуации, когда женщина в декрете не сможет погашать ссуду, ипотечные специалисты могут обратиться в суд для материального взыскания. При этом закон запрещает лишать мать пособия по уходу за ребенком в счет уплаты долгов перед банком. Поэтому кредитные учреждения могут отказать в выдаче ипотеки из-за риска потерять выгоду от финансовой сделки.
Отсутствие гарантий. Как правило, женщина в декретном отпуске не имеет источников дополнительных доходов, кроме выплат, положенных по закону. Поэтому для банков данная категория граждан относится к ненадежным плательщикам.
Практика показывает и другие причины отказов в получении ипотеки в декрете – испорченная кредитная история, низкое доверие к созаемщикам или отсутствие поручителей по долговому обязательству. Способом повысить шансы одобрения по жилищному займу будет доказательство своей платежеспособности.
Рефинансирование ипотеки в декрете
Нередки ситуации, когда женщина взяла ипотеку и через несколько лет ушла в декретный отпуск. Если после рождения ребенка для семьи стало сложно платить ежемесячный взнос, то решением сложившейся проблемы будет подача заявления на рефинансирование.
Женщине, которая уже находится в декрете, придется заново собирать документы и подтверждать свою платежеспособность. Если кредитное учреждение, где был выдан заем, не имело претензий по выплатам, то есть вероятность получения одобрения на рефинансирование в том же банке. Поэтому для снижения ежемесячного платежа или отсрочки на время декретного отпуска рекомендуется подать заявку на изменение условий кредита. В случае если в прежнем банке отказали в реструктуризации долга, то стоит поискать другое финансовое учреждение.
🔥 Состав документов для получения вычета
При обращении за льготой перечень документов должен включать оправдательные документы, подтверждающие:
- При получении имущественного вычета – договор купли-продажи, правоустанавливающие документы, при необходимости – акт передачи. Для заявления вычета по процентам – договор ипотеки, выписка по счету.
- При оформлении социального вычета на обучение или лечение – договор, лицензию, акт выполненных услуг. При покупке медикаментов – назначение врача, рецепт. Для применения льготы на родственника предоставляется документ, подтверждающий родство.
- При заявлении стандартного вычета – свидетельство о рождении, при необходимости – справка из ЗАГС о внесении добровольной записи об отцовстве, договор о приеме в семью ребенка, удостоверение об опеке или попечительстве, инвалидности. Для получения вычета на ребенка до 24 лет, обучающегося на очном отделении – справка из деканата учебного заведения.
Рубрика «Вопрос — ответ»
Вопрос №1. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга?
Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены.
Вопрос №2. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске?
Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета. Льгота предоставляется в месяце получения дохода.
Вопрос №3. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение?
Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении.
Вопрос №4. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС?
Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией. При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.
Получить налоговый вычет можно в ФНС или через работодателя, у которого сотрудница числится в декрете. Необходимо составить заявление с указанием реквизитов для зачисления средств, заполнить декларацию 3-НДФЛ. К этим бумагам приложить копии документов, подтверждающие период работы, за который женщина получала облагаемый налогом доход.
При обращении к работодателю оформление справки 2-НДФЛ он берет на себя. Вместе с тем следует приложить: копии ИНН и паспорта, договор купли-продажи, ипотеки с графиком платежей, чеки и квитанции, подтверждающие траты, правоустанавливающие документы. Если налогоплательщик претендует на другой тип вычета, то список будет меняться. Он представлен в статьях по тому либо иному виду льготы, ведь другие вычеты могут быть оформлены только на стандартных условиях после выхода на работу.
После поступления документов в ФНС около трех месяцев длится проверка, а затем еще месяц средства поступают на счет. Подводя итоги, нужно отметить, что женщинам в декрете можно не переживать, поскольку получить налоговый вычет, в частности имущественный, они смогут и после выхода на работу. А если поработают какое-то время, выгода будет очевидней. Также за женщину в декретном отпуске ее часть льготы может получить муж при подаче соответствующего заявления о передаче вычета в определенном размере.
Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам
Законодательством установлены суммы ограничений, предусмотренные для каждого вида льготы. Установлены предельные значения:
- Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
- Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
- Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей. Заявитель льготы должен выбрать вид предъявляемых расходов, общая величина которых составляет 120 тысяч рублей, за исключением обучения детей и оплаты дорогостоящего лечения.
- Для стандартного вычета – 1 400 на первого и второго ребенка и 3 000 на третьего.
Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске
НК РФ предоставляет гражданам право на налоговый вычет при соблюдении одного главного условия – его получатель платит в казну НДФЛ. Поэтому если женщина находится в декретном отпуске, право на вычет возникнет лишь при соблюдении данного требования.
Но проблема в том, что с пособия по уходу за ребенком в России подоходный налог не отчисляют. Поэтому если данная выплата – единственный источник дохода молодой мамы, получить вычет, будучи в декрете, она не сможет.
Но если женщина выплачивает НДФЛ с любых иных доходов, право на возврат налога за ней сохраняется даже, если она находится в декретном отпуске. Например, молодая мама официально сдает или продает личное имущество и платит налог на доходы физических лиц.
В праве на вычет ей не откажут и еще в одном случае: если она отчисляла НДФЛ в течение какого-то времени в период, который подпадает под налоговый вычет.
Как вариант, если женщина замужем, она имеет право свой вычет перевести на супруга. Или ей придется дожидаться, когда закончится декретный отпуск.
Как рассчитывается сумма имущественного вычета?
Получить обратно можно до 13% от стоимости жилой недвижимости. Максимальная сумма на вычет не должна быть больше 2 млн рублей. Таким образом, вернуть можно не более 260 тыс рублей.
За год возвращается только та сумма налога, которая была перечислена в государственный бюджет. Она указана в справке 2-НДФЛ. Вернуть налог можно не более чем за три последних года. В течение этого периода средства возвращаются до тех пор, пока вся положенная сумма не будет возвращена полностью.
Важно
Как получить стандартный «детский» вычет по НДФЛ?
В отношении жилья, которое было куплено до 01.01.2021, получить вычет можно только один раз в жизни. Цена недвижимости не имеет значения. Если жилье было куплено позже, правом на имущественный вычет можно воспользоваться несколько раз. При этом нужно учитывать, что общая сумма всех вычетов не будет превышать 2 млн рублей.
Есть ли смысл открывать ИИС перед декретным отпуском?
Если женщина находится в декрете или в отпуске по уходу за ребёнком, то она получает пособие, которое не облагается НДФЛ. Это значит, что к данному доходу нельзя применить вычет на взносы по ИИС. Ситуация меняется, если есть иной источник заработка или выбран второй тип вычета по ИИС (на доход).
Согласно Налоговому кодексу пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребёнком в возрасте до 1,5 (до 3 лет) не облагается НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ). Это значит, если в течение данного периода женщина получает только это государственное пособие, то за эти года рассчитывать на вычет со взносов не приходится.
Пример 1
Петрова Ольга, 32 года, открыла ИИС в 2017 году и сразу внесла на него 400 000 руб. С начала года до октября 2017 года включительно она ежемесячно получала зарплату в размере 30 000 руб. (до налогообложения). За 10 месяцев работодатель удержал НДФЛ в размере 39 000 руб. В ноябре она ушла в отпуск по беременности и родам на 140 дней, получив пособие в размере 75 500 руб.
В 2018 году она пополнила ИИС на 100 000 руб. За этот год она получала только пособие по уходу за ребёнком в размере 14 000 руб. ежемесячно.
Ольга применила вычет на взносы. Она вправе вернуть за 2017 год только 39 000 руб. За 2018 год у неё нет дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%, а значит, нет налога, который возвращается при применении данного вычета. За этот период она не получит возврат.
Однако применить вычет на взносы возможно, если женщина в декрете продолжает работать неполный рабочий день, например, удалённо. Тогда она будет получать и пособие, и заработную плату. При этом зарплата будет облагаться НДФЛ в общем порядке по ставке 13%, соответственно, будет налог, который можно вернуть, применяя вычет на взносы по ИИС.
В этом случае обязательно следует обратить внимание на корректное установление неполного рабочего дня, иначе есть риск потерять пособие.
Также женщина может получать иной доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, например, доход от операций на обычном брокерском счёте. Но необходимо учитывать, что к полученным дивидендам вычет не применяется (п. 3 ст. 210 НК РФ).
письмо ФСС РФ от 22.03.2010 N 02-03-13/08-2498, пост. АС ЗСО от 31.07.2018 № Ф04-3150/2018, определение ВС РФ от 01.12.2017 № 309-КГ17-17691 по делу № А50П-505/2016
Пример 2
Волова Анна, 26 лет, открыла ИИС в 2018 году и пополнила его на 250 000 руб. В тот период она находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет и получала ежемесячно пособие в размере 20 000 руб. Она подрабатывала на полставки по основному месту работы, получая ежемесячно 15 000 руб. (до налогообложения), с которых работодатель за год удержал налог в размере 23 400 руб. А также в 2018 год она получила прибыль от продажи ценных бумаг на брокерском счёте в размере 100 000 руб., с которых брокер удержал НДФЛ в размере 13 000 руб. Анна в 2019 году подала декларацию 3-НДФЛ, где указала две налогооблагаемых базы — зарплату и брокерский счёт, которые уменьшила на сумму взноса на ИИС. Таким образом, она вернёт 32 500 руб. (250 000 руб. * 13%). Доход в виде пособия в расчёте суммы вычета не участвует.
Напоминаем, согласно Налоговому кодексу владелец ИИС вправе выбрать вычет на взносы или на доход.
Первый представляется исходя из денежных средств, внесённых на ИИС в течение календарного года (до 400 000 руб.), при этом можно вернуть не более суммы НДФЛ, уплаченного по ставке 13% за этот же год. Максимальная сумма возврата за календарный год 52 000 руб., то есть 13% от максимальной суммы взноса. Вычет на доход позволяет освободить от уплаты НДФЛ доход, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС. Данный вычет не зависит от наличия иного налогооблагаемого дохода.
Подробнее о данных вычетах читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС».
Декретный отпуск: основные моменты
Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами.
С 2021 года пособие по беременности и родам, так же как и другие виды пособий, выплачивает сотруднице сам ФСС. Исключение — обычный больничный по заболеванию или уходу за больным родственником. В данном случае работодатель оплачивает первые 3 дня заболевания и удерживает НДФЛ. С остальной части больничного пособия налог удерживает фонд.
Что нужно делать работодателю для выплаты пособий в 2021 г., в том числе напрямую из ФСС РФ, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов) обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования. В отличие от обычного больничного, при котором его первые 3 дня оплачивает работодатель, расходы по оплате больничного по беременности и родам полностью берет на себя ФСС. Основные моменты порядка начисления и выплаты декретных регулируются законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы:
- больничный лист (или листы, если женщина имеет несколько мест работы и в каждом из них планирует получить пособие);
- справка о размере заработка за годы, данные по которым будут взяты в расчет выплаты по больничному, если в этих годах у женщины были другие места работы.
О том, по каким правилам определяется продолжительность отпуска по беременности и родам, читайте в этой статье.
Размеры налоговых вычетов
Размер налогового вычета зависит от того, какую сумму с трат вы перечислили в налоговый фонд. Налогоплательщику вернут 13% от затрат, но не больше, чем он отчислял НДФЛ за тот период, а также учитывая установленные лимиты. Так, льгота за покупку жилья не может превысить 260 000 рублей – это 13% от 2 млн. (недвижимость может стоить и больше, но выплаты пойдут только за эту сумму).
Для всех категорий социальных вычетов (лечение, обучение, благотворительность, пенсия) установлен общий лимит в 120 000 рублей за год. За обучение ребенка – 50 000 рублей на одного. За продажу недвижимости автоматически предоставляют вычет размером 1 млн. рублей, который не выплачивают, а снижают на него сумму дохода для исчисления НДФЛ. Стандартные вычеты на детей зависят от того, каким по счету является ребенок в семье. Но и получать их может только тот родитель, который отчисляет налоги с доходов. То есть в любом случае женщина в декрете может претендовать на налоговые вычеты только тогда, когда имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.