Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на роскошь: какие машины попали в список в 2023 году, сколько платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки
С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.
Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.
Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.
Сколько лет нужно платить?
Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.
Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.
Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.
Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.
Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!
Повышающий коэффициент – это не стабильная величина. Упрощенно говоря, коэффициент будет тем выше, чем роскошнее, моложе и дороже будет автомобиль.
Пределы повышающего коэффициента устанавливает ст. 362 НК РФ. В соответствии с этой статьей устанавливается коэффициент:
| Повышающий коэффициент | Стоимость авто, руб. | Лет с даты производства |
|---|---|---|
| 1,1 | 3 000 000 — 5 000 000 | 2 — 3 |
| 1,3 | 3 000 000 — 5 000 000 | 1 — 2 |
| 1,5 | 3 000 000 — 5 000 000 | до 1 |
| 2 | 5 000 000- 10 000 000 | до 5 |
| 3 | 10 000 000- 15 000 000 | до 10 |
| 3 | более 15 000 000 | до 20 |
Для того чтобы рассчитаться стоимость транспортного налога на роскошный автомобиль, следует умножить соответствующий вашему автомобилю коэффициент на количество лошадиных сил. Полученный результат потребуется умножить на налоговую ставку, принятую в вашем регионе.
Расчет, как мы видим, не представляет особой сложности, однако намного проще будет воспользоваться представленным на нашем сайте калькулятором.
Перечень автомобилей Минпромторга
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2023 году, включает в себя около 1000 наименований зарубежных брендовых машин. Наиболее распространенные из них вынесены в таблицу ниже:
| Стоимость транспортного средства | Популярные модели | Ориентировочный возраст |
|---|---|---|
| От 3 до 5 миллионов рублей | Audi, BMW, Cadillac, Chevrolet , Ford , Hyundai, Infiniti, Jaguar, Land Rover, Toyota, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Volkswagenи Volvo. | 1-3 года |
| От 5 до 10 миллионов рублей | Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Chevrolet Corvette, Genesis, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan и Porsche. | 1-2 года |
| От 10 до 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, BMW, Ferrari, Jaguar, Land Rover, Lamborghini, Maserati, Mercedes-Benz, Porscheи Rolls-Royce. | 1-2 года |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, Bugatti Veyron, Ferrari, Lamborghini, Mercedes-Benz, Porsche иRolls-Royce | До 1 года. |
Как можно заметить, перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2023 (Минпромторг) включает в себя, в основном, бензиновые агрегаты. Хотя стандартный дорожный сбор увеличивается для дизельных вариантов мотора, так как они причиняют больше вреда окружающей среде.
Величина повышающих коэффициентов, учитывающийся в расчете
Если обобщить список всех машин, то можно выделить несколько категорий машин — в зависимости от стоимости и года выпуска. Величина коэффициента от 1,1 до 3.
| Стоимость автомобиля, в миллионах рублей | Сколько лет прошло с момента выпуска | Величина коэффициента |
|---|---|---|
| 3-5 | До 12 месяцев | 1,5 |
| 3-5 | До 2-х лет | 1,3 |
| 3-5 | До 3-х лет | 1,1 |
| 5-10 | до 5 лет | 2 |
| 10-15 | до 10 лет | 3 |
| Более 15 | До 20 лет | 3 |
Как оплачивается налог на роскошь в 2021 году
Так называемый налог на роскошь является частью транспортного налога. Налоговая отправит вам письмо с квитанцией, где уже будет рассчитана сумма сбора и указаны реквизиты для внесения оплаты. Самому ничего высчитывать не придется.
Оплата вносится за истекший год до 1 декабря нынешнего года, но налоговая оповестит вас раньше, примерно за месяц.
Произвести оплату можно при помощи банковского терминала либо сайта Госуслуг.
Нарушать установленные сроки оплаты нельзя – иначе вам насчитают пени. Если откажитесь от уплаты налога, инспекция обратится в суд, и приставы спишут положенную сумму с вашего банковского счета.
«Ответственность за неуплату налогов регулируется ст. 122 Налогового кодекса РФ. Так, если неуплата или просрочка возникла из-за неосторожности, то требуется заплатить 20 % от неоплаченной суммы налога (40%, если правонарушение было умышленным), а также пени, равные 1/300 ставки Центробанка за день просрочки», — поясняет генеральный директор юридического центра «Мегаполис Групп» Воронцова Ю. Р.
Перечень утвержденных государственными властями в 2023 году транспортных средств, относящихся к предметам роскоши
В новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь, входят машины таких популярных компаний, как Мерседес, Фольксваген, Инфинити, Ламборджини, Порше, Ниссан, Лексус и другие дорогостоящие иномарки.
Список автомобилей 2023 года, с которых придется уплатить налог на роскошь:
Сумма налогового вычета на роскошь в этом случае определяется в зависимости от марки ТС, года ее выпуска и топлива, которое используется для его эксплуатации. Все автомобилисты, имеющие в собственности машины из списка, должны умножать стандартную стоимость ТС на люксовый коэффициент.
Судя по заявлениям экспертов, из-за роста курса доллара и падения рубля, уже достаточно скоро налоговые отчисления будут повышены. Возможно, уже начиная с 2019 года, Минпромторг подготовит совершенно новые правила, касающиеся внесения налогов за «роскошные» автомобили.
Также, важно знать, что во многих других государствах налог на авто исчисляется по размеру лошадиных сил, а не по марке. Может быть, и в России в будущем появится такая система формирования налоговых вычетов. Время покажет.
Как рассчитывается налог по транспортным средствам?
В первую очередь очень важно знать, что роскошный транспорт бывает разный – автомобили, воздушные судна, катера, яхты, лодки и так далее. И все они при этом могут подпадать под налог на роскошь. Основной критерий для обложения налогом является стоимость свыше 3 млн рублей. Конкретной ставки налога не существует, так как для каждого непосредственного владельца она меняется ежегодно и зависит от двух основных критериев оценки – стоимость и длительность нахождения в собственности.
Сами транспортные средства делятся на несколько подкатегорий в зависимости от стоимости:
- От 3 до 5 млн рублей
- От 5 до 10 млн рублей
- От 10 до 15 млн рублей
- От 15 до 20 млн рублей
Сегодня список автомобилей, которые подпадают под налогообложение, включает в себя более одной тысячи позиций. Все они также подразделяются по ценовым категориям, которые указаны выше.
- 541 моделей стоимостью до 5 млн
- 346 моделей стоимостью от 5 до 10 млн
- 87 моделей стоимостью от 10 до 15 млн
- 66 моделей стоимостью от 15 до 20 млн
Как мы говорили ранее, налог на роскошные авто является надбавкой к обычному транспортному налогу. Он распространяется на все транспортные средства за исключением нескольких категорий:
- Легковые машины менее 100 лошадиных сил, которые получены через органы социальной защиты населения
- Рыболовные суда
- Пассажирский транспорт на море и в небе
- Автотранспорт сельскохозяйственного назначения
- Военный автотранспорт
- Медицинские воздушные суда
- Транспорт, который был зарегистрирован в Международном реестре
- Платформы и суда, которые участвуют в добыче полезных ископаемых
При исчислении транспортного налога используется несколько показателей:
- Мощность двигателя в лошадиных силах
- Тяга реактивного двигателя
- Валовая вместимость судов
Ставки налога, установленные правительством РФ для легковых авто.
|
Мощность |
Ставка |
|
до 100 л.с. |
2,5 рубля на единицу |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. |
3,5 рубля за единицу |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. |
5 рублей за единицу |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. |
7,5 рублей за единицу |
|
свыше 250 л.с. |
15 рублей за единицу |
Есть ли способы, чтобы не платить
Интересует налог на роскошь? Сколько платить денег за нахождение дорогого авто в собственности, мы выяснили. Подсчитать соответствующий платеж проще, чем может показаться на первый взгляд.
А есть ли какие-нибудь законные способы освобождения от налоговых обязательств? Как уже было сказано, льготы по налогам на авто определяются региональным правительством. Поэтому некоторых граждан могут освободить от изучаемого платежа.
Также нужно помнить о давности налоговых начислений. Стоит ей закончиться, как налог сгорает. Это приводит к тому, что хозяин ТС не должен будет платить за свои старые задолженности.
Чтобы воспользоваться этой «лазейкой», необходимо прождать три года. В реальной жизни добиться сгорания налога проблематично. Дело все в том, что обратный отсчет времени начинается с самого начала, если государство находит собственность должника или место, где он проживает.
Разумеется, пока истекает срок давности по налогам, должника будут всячески склонять к уплате указанными ранее санкциями. Иногда их применение может значительно испортить жизнь человеку.
Срок и порядок уплаты
По общим правилам налог на недвижимость должен быть уплачен не позднее первого декабря года, следующего за отчетным. Например, за две тысячи семнадцатый год оплата вносится не позднее первого декабря две тысячи восемнадцатого. Если день выплаты выпадает на выходной или праздник, то денежные средства вносятся в следующий за ним рабочий день. При этом ИФНС должно направить плательщику соответствующее уведомление с указанием размера налога и срока его выплаты. Оно должно поступить не позднее, чем за тридцать фактических дней до крайне даты оплаты. Если такой срок был нарушен по вине ФНС, то плательщик ответственности не несет. Следует отметить, что инспекция может направлять уведомление об оплате не только за один год, но и за последние тридцать шесть месяцев. То есть в этом случае лицо вносит плату за весь указанный период. Следует отметить, что такой срок является максимальным и не может быть увеличен.
Сам порядок внесения суммы достаточно прост. Плательщик может использовать наличные и банковскую карту. Расчет производится в любом отделении банка. Реквизиты для оплаты должны быть предоставлены налоговой инспекцией. После внесения денег плательщику выдается на руки квитанция. Она сама или её копия направляется в ФНС. Следует отметить, что излишние суммы, которые внесены, могут быть учтены в счет будущих оплат или возвращены лицу.
За нарушение сроков расчета к виновному будут применены штрафные санкции. Размер равен одной трехсотой части ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
Что такое налог на роскошь в России в 2020 году
Новый вид налогообложения был введён по инициативе Президента Российской Федерации в послании Федеральному собранию в 2012 году. В частности, было заявлено о необходимости обременить демонстративное потребление товаров люксового сегмента. В итоге, в 2014 году были внесены соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ.
Среди основных правил начисления налога на роскошь:
- в качестве налоговой базы берётся кадастровая стоимость недвижимого имущества, указанная в ЕГРН;
- при начислении налога на транспортные средства, используется перечень Минпромторга РФ. К базовой стоимости применяется поправочный коэффициент, учитывающий возраст авто;
- перечень автомобилей ежегодно обновляется, а кадастровая стоимость меняется только в случае проведения переоценки земель и строений.
Разбираемся, зачем нужен налог на роскошь
В 2013 году был подписан закон, который предполагает введение неких коэффициентов, которые повышают транспортный налог на автомобили, стоящие больше 3 млн рублей. В силу закон вступил с 1 января 2014 года.
Причины введения любого налога – пополнение казны. Но смысл налога на роскошь власти объясняют ещё и тем, что приобретая дорогие автомобили и недвижимость, предприниматели и бизнесмены гонятся за сверхприбылью и личной выгодой, не вкладывая эти средства в развитие своего бизнеса. Для государства важно, чтобы компании расширялись, давая жителям страны больше рабочих мест и развивая производство внутри государства. Косвенными причинами введения таких мер могут являться попытки снижения социального неравенства и прекращения бездумных дорогостоящих госзакупок.
Повышающие коэффициенты налога на роскошь
В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.
| Средняя цена авто | С года выпуска прошло | Повышающий коэффициент |
|---|---|---|
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 1 года | 1,5 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 2 лет | 1,3 |
| от 3 до 5 млн. руб. | не более 3 лет | 1,1 |
| от 5 до 10 млн. руб. | не более 5 лет | 2 |
| от 10 до 15 млн. руб. | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 млн. руб. | не более 20 лет | 3 |