Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли не платить налог, если сдать квартиру в аренду на 11 месяцев». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
Стоит ли продолжать заключать договор только на 11 месяцев?
Тут нужно оговориться. Дело в том, что большинство арендодателей и арендаторов используют лазейку в ГК РФ не только для избежания бумажной волокиты. Многие таким образом просто скрывают от государства факт сдачи жилплощади в аренду.
И Федеральная Налоговая Служба действительно вряд ли узнает, заключали ли вы договор и получали ли вы от этого доход — разумеется, если вы не регистрировали соглашение.
Поэтому тут два варианта:
- Если вы — законопослушный гражданин, не желающий себе лишних проблем, мы рекомендуем вам воспользоваться этой юридической «тонкостью». Налог, конечно, немаленький и неприятный, но только при честном обращении в ФНС инспекторы будут знать, за что и в каком размере взимать с вас налог;
- Если вам не особенно важно, поступит ли рубль в государственную казну, заключать соглашение сроком менее года — очень правильное решение. ФНС скорее всего ни о чем не узнает, т.к. не было регистрации документа и, следовательно, налог будет не с чего брать.
Отчетность за сдачу квартиры: как платить
В отличие от имущественного налога на квартиру, НДФЛ от сдачи ее в аренду налоговая не считает и уведомления не присылает. Отчитаться за сдачу квартиры и самостоятельно заплатить в казну – задача собственника.
Алгоритм действий следующий:
- Дождаться окончания налогового года, в котором сдается квартира. Например, если жилье арендовали в 2021 году, то вся отчетность будет в 2022 году. За 2022 – в 2023, и так далее.
- Предварительно посчитать доход от сдачи и налог.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ, подписать, приложить договор аренды и выписку с банковского счета или расписки о принятых платежах.
- Дать документы в свою налоговую до 30 апреля.
- Заплатить налог до 15 июля.
За каждый налоговый год используется своя форма налоговой декларации.
Как оформить сдачу жилья в аренду
Правом сдачи или продажи недвижимости обладает только собственник. Возможна ситуация, при которой он не сможет совершить сделку с жильем, и тогда от его имени имеет право действовать законный представитель на основании нотариально заверенной доверенности.
Чтобы сдать собственную квартиру, необходимо поступить следующим образом:
- Найти квартиросъемщиков. Сделать это получится при помощи объявлений в соцсетях или специализированных сайтов, но можно обратиться и в риелторское агентство.
- Показать жилье.
- Если потенциальных квартирантов все устраивает – заключить договор найма. В нем указывается срок аренды, особенности оплаты коммунальных услуг, стоимость помесячно, паспортные данные обеих сторон, размер задатка. Также обозначаются права и ответственность сторон в случае повреждения имущества или проведения работ внутриквартирных инженерно-коммуникационных сетей при аварии.
- Составить акт описи имущества. Это нужно для того, чтобы при выселении владелец смог проверить наличие ценных вещей, мебели и иных предметов на местах. Если в процессе проживания в сдающемся жилье квартиранты что-либо повредили, собственник сможет взыскать с них ущерб в добровольном или судебном порядке. Без акта предъявить претензии по закону не получится.
- Получить оплату. Это производится только после оформления всех документов.
Какие налоги в РФ за аренду жилья
Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо. По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.
Если квартиру сдает в аренду юридическая компания, то возможны несколько исходов:
Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%. Когда арендодатель нерезидент РФ, то налог за сдачу в аренду составляет 30%.
В апреле 2019 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2019 года.
Выгодна ли самозанятость для арендодателей (наймодателей)?
Еще один способ оптимизировать налоги от сдачи квартиры — зарегистрировать статус самозанятого. В данном случае ставка налога составит 4% при сдаче квартиры внаем физлицу и 6% при сдаче ее в аренду компаниям. Новый налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, то есть доход от сдачи недвижимости не должен быть больше 200 тысяч рублей в месяц.
Самозанятость можно совмещать с работой по найму и с наличием ИП. Сейчас специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» доступен в 80 регионах России.
Еще один плюс режима самозанятости — отсутствие страховых взносов. Отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование — дело каждого самозанятого, при этом закон гарантирует им минимальную социальную пенсию даже при отсутствии отчислений. Кроме того, самозанятым доступен один налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей, что позволит сократить сумму налоговых отчислений в первые месяцы.
Встать на учет в качестве самозанятого можно с помощью мобильного приложения «Мой налог». В нем же нужно регистрировать платежи, на основе которых налоговая будет ежемесячно начислять сумму налога к оплате.
Закон не требует перезаключать договор найма, если арендодатель уже в процессе сдачи квартиры получит статус самозанятого.
Способы уплаты НДФЛ за аренду
Арендодатель может выбрать несколько путей легализации своей деятельности:
|
Как уплатить налог |
|
|
1. |
платить как физическое лицо — НДФЛ |
|
2. |
оформить статус индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (УСН) |
|
3. |
купить патент на этот вид деятельности — патентная система налогообложения (ПСН) |
|
4. |
оформиться самозанятым |
Налог за сдачу квартиры в наем в 2022 году
Любой собственник жилья, сдающий его в наем частным лицам или в аренду юридическому лицу, обязан заключить соответствующий договор в письменном виде. Данный договор не требует официальной регистрации, если он заключен с физическим или юридическим лицом на срок до года. Однако такой договор не может быть заключен на срок более пяти лет при заключении договора с физическим лицом и на срок более 1 года — для юридического лица. Впрочем, в договоре может быть указано условие автоматической пролонгации (продления) договора, если ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, о чем она обязана уведомить другую сторону заранее.
Вообще, налоговое законодательство подразумевает, что граждане РФ — физические лица должны уплачивать 13% НДФЛ с полученного в течение года дохода (с зарплаты — ежемесячно). В статье же выше рассказывается как можно этого избежать при сдаче жилого помещения в аренду, в том числе путем оформления его на 11 мес.
Сдача квартиры без пошлин
Законодательно, перед тем, как сдать свою квартиру, необходимо зарегистрироваться в Росреестре. После оформления заявки на регистрацию эта организация предоставит всю информацию о вас в инспекцию. В итоге вам придется каждый год вносить налог за сдачу квартиры в размере 13 процентов от стоимости сделки.
Но есть вариант сдачи квартиры в аренду на 11 месяцев и налоги, при этом, не платить. Собственник, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Федеральным Законом №112, не обязан регистрироваться в Росреестре и других госорганах, а значит вопрос, нужно ли платить налог, отпадает автоматически.
Составленный договор найма должен содержать следующие сведения:
Как ясно из вышеизложенного, сдавать квартиру и не платить налоги вполне возможно. Но это все же не исключает проблем с законом. Дальше рассмотрим более детально как можно избежать оплаты налога с аренды квартиры.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.
Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.
С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.
Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.
Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.
Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.
Платится ли налог, если квартиру сдать в аренду на 11 месяцев
Если у вас есть сводная квартира, то не стоит изобретать велосипед и заниматься поиском новой бизнес-идеи для получения дополнительного заработка. Чтобы получить доход, достаточно передать жилье другому человеку во временное пользование.
Выбирая такой вариант, многие собственники заблаговременно интересуются вопросом – платим или не платим налоги при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев? Почему определен именно этот период – ответ простой. Соглашения, заключенные на этот срок, не требуют обязательной регистрации, а значит, собственник избежит утомительной бумажной волокиты и дополнительных расходов.
В статье мы рассмотрим обстоятельства, при которых владельцу имущества, передаваемого по договору аренды квартиры, не придется платить налоги. Дополнительно мы дадим несколько советов, позволяющих избежать в будущем неприятных конфликтов между сторонами и способствующих экономии личных сбережений.
Контрольные мероприятия налоговой по выявлению аренды квартир
«Да кому нужна моя квартира?» — часто думают собственники, уклоняющиеся от уплаты налога. Нужно помнить, что если сегодня налоговая не интересуется поступлениями на ваш счет, то завтра вполне может отреагировать.
- В ФНС работает специальная автоматизированная система, которая сигнализирует инспектору, если на банковский счет человека стабильно поступают значительные невыясненные суммы.
- Кроме того, работе налоговой помогают банки. Увидев подозрительную активность, банк может заблокировать счет и потребовать пояснений.
- Если аренда зарегистрирована в Росреестре – информация из ЕГРН поступит в налоговую автоматически.
- Наконец, сообщения от добродушных соседей или недовольных арендаторов о нелегальной сдаче квартиры обязательно проверяются.
С введением режима самозанятости проще заплатить 4% от сдачи и спать спокойно.
Когда декларацию подает арендодатель
В случае если договор аренды квартиры составляется между физическими лицами, иностранцем или иностранной организацией, которая не имеет регистрации в РФ, обязанность декларировать доход и уплачивать налог ложится на арендодателя.
В этом случае, согласно статьям №225 и 226 НК РФ, нужно в конце года подать декларацию по полученным доходам. Подавать документ можно в таких видах:
- В стандартном бумажном формате самостоятельно или через представителя
- В бумажном формате через заказное письмо (нужно дать описание вложения)
- Через личный кабинет на сайте ФНС
- В электронном варианте через установленные налоговой каналы связи
В случае если сдача в аренду будет прекращена, то в зависимости от поданной декларации и будет фиксироваться отсутствие дохода.
Как сдать квартиру правильно: 2 способа
Практически все знают, что сдавать жилье можно двумя способами: в официальном порядке либо неофициальном. При использовании первого способа заключается договор, обладающий юридической силой, с зафиксированными правами и обязанностями как собственника жилья, так и квартиросъемщика.
Если одна из сторон нарушит какой-либо пункт договора, вторая может смело подавать в суд и взыскивать компенсацию. Но при выборе такого варианта придется заплатить налог.
Если же люди выбирают второй вариант, то никакого договора заключено не будет. В данном случае ни собственника, ни квартиросъемщика закон не защищает, а если будет выявлено, что укрывается доход, возникнут проблемы еще и с налоговой.
Чтобы продолжать разговор о видах налогов, которые нужно будет уплатить, определимся, что рассматриваем такой вариант аренды, при котором происходит заключение договора, то есть официальный порядок.
Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев налоги не платим
Сдача квартиры на 11 месяцевАренда квартиры на срок, не превышающий 11 месяцев – явление исключительно российское. Специфично оно лишь потому, что таковы условия нашего законодательства. В чем преимущества сделки такого рода для обеих сторон. Какие опасности могут поджидать арендодателей и квартиросъемщиков, если договор аренды заключается меньше чем на год?Причин, по которым квартиросъемщики предпочитают краткосрочные договоры с арендаторами может быть несколько.Первая причина может быть следующей: аренда жилья на 11 месяцев поможет избежать различных бюрократических формальностей. Длительная процедура регистрации договора, заключаемого на срок больше одного года, потребует временных и часто финансовых затрат. Регистрация расторжения договора найма квартиры в таком случае полностью ложится на владельца квартиры. Необходимо предоставить несколько документов, и если хотя бы один из них оформлен неправильно, процесс расторжения приходится начинать с нуля. Вторая причина гораздо более банальна: сдача квартиры на срок менее года более выгодна финансово. С небольшим риском для себя владелец и арендатор квартиры составляют договор безвозмездного пользования (срок которого, как правило, не превышает год). Соответственно, власти не могут взыскать с владельца финансыПустующее жилье, которое можно сдать в аренду часто является неплохим источником дохода для жителей крупных городов. Но, как и в любой другой сделке физических лиц, доход со сдаваемой жилплощади облагается подоходным налогом размером 13%. Часто для владельцев жилья лазейкой служит так называемый договор безвозмездного пользования, заключаемый с будущими жильцами. В соответствии с данным договором, владельцы квартир пускают жителей на проживание абсолютно бескорыстно, сумма оплаты обговаривается на словах. Конечно, таким образом собственники жилья не могут обезопасить себя от некоторых рисков, но, прикрывшись таким договором о безвозмездном пользовании квартиры, арендодатели успешно скрывают от чиновников доходы.Однако, в современных условиях, когда арендаторы все более требовательны и законопослушны, максимальная «прозрачность» сделки по аренде квартиры интересна большинству квартиросъемщиков. Ведь расплачиваться за фальшивый «безвозмездный» договор должны будут именно квартиранты, а не собственники квартир. Им необходимо будет платить НДФЛ от расходов на аренду аналогичного жилья, так как, экономя на расходах, они получают доход, то есть выгоду. Получается, что арендатор должен оплачивать и аренду квартиры, и НДФЛ.