Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
У КОГО ЕСТЬ ЛЬГОТА ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ
1. Многодетные семьи.
Семьи с тремя и более несовершеннолетних детей.
2. Пенсионеры.
Пенсионеры, которые получают пенсию по старости, по потере кормильца или за выслугу лет.
3. Предпенсионеры.
Граждане, которым осталось 5 лет и меньше до выхода на пенсию.
4. Люди с инвалидностью.
Инвалиды первой или второй группы, инвалиды с детства или дети с инвалидностью.
5. Ветераны.
Герои СССР и РФ, ветераны боевых действий участники ВОВ и других боевых операций.
6. Пострадавшие от радиации.
Участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок и подвергшихся радиации из-за аварий и заражений.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
В Налоговом кодексе указаны два вида актуальных ставок для расчета земельного налога. В законе указано, что такие ставки «устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований» и не могут превышать прописанные в НК РФ показатели.
Так, ставка в 0,3% действует для:
-
земель сельхозназначения или участков, которые входят в зоны сельхозиспользования,
-
участков, занятых объектами жилищного фонда и соответствующей инженерной инфраструктурой, а также таких, которые были приобретены для строительства жилья (за исключением тех строений, которые будут использоваться в предпринимательской деятельности);
-
участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
-
земель, предназначенных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
Виды существующих льгот по регионам государства
Все виды налоговых льгот можно разделить:
- 100,0% освобождение налога на участок земли;
- Скидка в 10000,00 рублей;
- Местные скидки на земельный сбор.
Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:
- Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
- Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
- Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
Изменения в 2023 году
В конце 2017 года были внесены изменения в федеральное законодательство по земельному налогу. Согласно, которым льгота для пенсионеров по уплате земельного налога предусматривается на уровне России и действует на территории всей страны.
Новые нормы предусматривают право пенсионера воспользоваться вычетом по земельному налогу в отношении одного участка размером 6 соток. По своей сути, это означает, что если пенсионер владеет только одним земельным участков 6 соток, то он освобождается от уплаты земельного налога.
Если размер участка превышает 6 соток, то из кадастровой стоимости вычитается определенная расчетным путем стоимость 6 соток, и с полученного результата происходит исчисление земельного налога.
Кроме этого, в отношении земельного налога могут нормами местного законодательства предусматриваться также льготы для лиц пенсионного возраста. Они действуют только в границах конкретного муниципалитета.
Также важно учитывать, что льгота по земельному налогу носит заявительный характер. То есть, чтобы воспользоваться ею, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление.
Льготы на земельный налог
Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
- лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
- лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
- лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.
К вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2023 году — ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.
При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.
Исчисление налога на землю
Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.
О дополнительных муниципальных льготах
В Налоговом кодексе РФ нет конкретных нормативов, по которым можно освободить пенсионеров от земельных налоговых обязательств. В законодательных актах многих регионов предусмотрены дополнительные социальные льготы именно для этой категории граждан:
- Некоторые муниципалитеты предоставляют такое право гражданам пенсионного возраста, имеющим постоянную регистрацию в данном районе.
- Ряд муниципальных образований включили в свои земельные законодательные акты льготные скидки при уплате налога пенсионерам, которые имеют регистрацию в домах, построенных на территории, за которую они уже вносят обязательную оплату.
- В отдельных областях РФ введено послабление в уплате за землю садовых некоммерческих товариществах для пенсионеров, хотя закон обязывает платить всех членов товариществ за земли коллективного пользования.
Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.
Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.
Максимальная льгота, на которую можно уменьшить сумму для исчисления налога, — 10 тысяч рублей. Ей воспользоваться можно при предоставлении документов, подтверждающих право на получение льготы.
Документ -основание и заявление необходимо подавать в налоговую инспекцию.
Полное освобождение от уплаты налога для инвалидов 2 группы возможно только на местном уровне.
Итак, льготы на налог на землю для инвалидов 2 группы устанавливаются и на федеральном, и на муниципальном уровнях (по решению уполномоченного органа).
Льготы и компенсации военным пенсионерам
В настоящее время военные пенсионеры платят налог на земельный участок наравне со всеми категориями граждан, которые получили пенсионное удостоверение. Разработкой льготных тарифов занимаются местные органы власти.
В этой статье можно узнать о всех льготах военных пенсионеров.
Основанием для назначения льгот являются: постановление Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941, письмо Министерства Финансов от 07.11.09 № 03-05-06-02/80. Данные законопроекты предусматривают правила оформления льготных тарифов для пожилых военнослужащих.
Выделим несколько базовых шагов по оформлению льготы:
Шаг 1. Обращение в Налоговый орган — местная власть не всегда пользуется правом для назначения льгот бывшим военнослужащим, поэтому перед сбором необходимых бумаг, нужно уточнить о наличии льготных условий в налоговых органах.
Шаг 2. Подача заявления — составляют на имя начальника налогового отделения по региону. В бланке заявки следует указать следующие данные: ФИО; паспорт; ИНН; адрес прописки и фактического проживания; контактная информация.
Шаг 3. Подготовка документации – к основному перечню можно отнести следующие бумаги: паспорт; правоустанавливающие бумаги на землю; пенсионное удостоверение; документы, подтверждающие право на получение льготы. Сотрудники налоговой службы вправе потребовать дополнительную документацию.
Шаг 4. Получение льготы — проверка полного пакета бумаг осуществляется сотрудниками налоговых органов. В случае получения полной и достоверной информации, специалисты производят перерасчет по льготным тарифам для бывшего военнослужащего.
При изучении статьи 395 Кодекса было выявлено, что категории военнослужащих там нет!
Условия для назначения льгот:
- служебный стаж — от 20 лет;
- проживание в регионе, где будет назначена земельная льгота (учитывается по усмотрению местных органов власти).
Где происходит оформление
Чтобы уточнить наличие льгот по земельному налогу для пенсионеров в том или ином регионе, нужно лично запросить эту информацию в территориальном подразделении федеральной налоговой службы по адресу, где была зарегистрирована земля.
Если в списке получателей льготы имеется обращающийся гражданин, ему следует подать первоначальную документацию, куда входят следующие данные:
1. Заявление касательно предоставления привилегии. 2. Паспортные данные в виде копии и оригинала. 3. Подтверждение статуса пенсионера в виде удостоверения. 4. Подтверждение права владения земельным наделом.
Специалисты налоговой службы в исключительных случаях требуют предоставить дополнительные документы. При отсутствии хотя бы одного из документов, в получении льгот по налогу на землю для пенсионеров могут отказать.
Но местными органами власти может быть пересмотрена возможность предоставления привилегий. Пенсионерам на федеральном уровне достается налоговый вычет по стоимости в шесть соток земли.
Как уплачивать налог на землю пенсионерам?
Уплата земельного налога — одна из основных сложностей, с которыми сталкиваются пенсионеры. На самом же деле этот процесс не слишком отличается от уплаты налога, например, на имущество.
Для начала уточним, какие документы понадобятся. Земельный налог начисляется на основе документов, которые подтверждают владение гражданина земельным участком (это может быть договор дарения, справка о вступлении в наследство или право кадастровой собственности). После приобретения земли собственник должен уведомить об этом налоговую инспекцию, подав заявление и приложив к нему какой-либо из этих документов. После этого он будет получать уведомления об оплате. Если добраться до налоговой представляется проблематичным, можно предоставить всю информацию о налогоплательщике в администрацию садоводства, а она уже передаст ее налоговым органам. Для этого также обязательно понадобится кадастровое свидетельство.
Платят ли пенсионеры налог на землю
Многих лиц, достигших определённого возраста, интересует, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Нужно сказать, что заплатить пошлину обязаны все физлица, сюда же относят и пенсионеров. Таким образом, полностью освобождаемых федеральными нормативами от произведения выплат нет.
Однако хоть такая группа граждан и не освобождены от уплаты налога на землю, они выплачивают средства с некоторыми привилегиями. Помимо этого, муниципалитет вправе установить дополнительные льготы, даже полностью освободить от выплат. Как от земельного налога, так и от налога другого вида, отнесённого к местным. Правда, подобное освобождение в одном регионе не обязывает других субъектов федерации поступить так же.
Полностью отменяют пошлину, как правило, в исключительных ситуациях, к которым причисляют:
- проживание малочисленных народов на территории Сибири, Дальнего Востока и Севера;
- владение наделом согласно арендному соглашению;
- эксплуатацию почвы на праве безвозмездного использования;
- владение наделами, составляющими паевой инвестиционный фонд.
Кроме того, не требуется проплачивать сбор на такие объекты:
- изъятые либо ограниченные в обороте;
- представляющие часть лесного либо водного фонда;
- считающиеся владением многоквартирного дома.
Помните, мы говорим о местной пошлине. Поэтому сумма, которую я плачу на своей территории, может значительно разниться от объёма тех средств, что будет перечислять гражданин, проживающий в иной местности.
Льготы пенсионерам по земельному налогу
Выше мы уже определили, что представители пенсионного возраста также считаются субъектами налогообложения, а все земли и имущество, размещённое на них, облагаются земельным и, соответственно, имущественным налогом. Однако чтобы хоть как-то уменьшить финансовый груз на эту часть населения, нормативами установлены льготы на земельный налог, а также на имущественный налог (на недвижимость иного характера: дома, квартиры, парковочные места и т.д.).
Независимо от того, является ли налог местным либо федеральным, все привилегии делят на два вида. Вот и льготы на земельную пошлину пенсионерам предоставляются двух типов: федеральные и региональные. Первые льготник получает независимо от месторасположения надела. А вот вторые граждане имеют право получить лишь в случае пользования участком, размещённом в пределах соответствующего муниципального образования.
Узнать подробнее, подлежит ли уплате налог на надел в той либо иной местности, можно на ресурсе ФНС.
С какими вопросами обращаться в ФНС?
Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?
В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.
Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.
Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.