Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В стандартной ситуации взыскание долгов с ИП мало чем отличается от аналогичной процедуры для простых физических лиц. Первоначально кредиторы просто начнут напоминать о задолженности и просить ее погасить. Банки, МФО и крупные поставщики при этом сразу начнут начислять неустойку и штрафы, предусмотренные договором.
Взыскание долгов с индивидуального предпринимателя
Если человек не платит в процессе ликвидации ИП и после освобождения от статуса «предпринимательская деятельность», взыскание будет проходить по определенному шаблону.
Кредитор проводит ряд проверок. В частности, подаются запросы в Госреестр, где регистрируются сделки с имуществом.
Заинтересованное лицо получает выписку ЕГРН, и начинается претензионная работа:
- должник получает уведомление от кредитора;
- потом составляется претензия о возврате задолженности. Она направляется заказным письмом. Это официальный документ, который должен содержать дату возникновения обязательства, принятые меры, предупреждения, дальнейшие действия кредитора.
На данной стадии конфликт еще можно решить мирным путем — предприниматель соглашается с требованиями или проводит переговоры с целью уменьшения суммы, приходит к единому решению с кредитором и оплачивает претензии.
Подготовка к суду. Если в течение 30 дней предприниматель по-прежнему игнорирует требования, начинается следующий этап — подготовка к суду. Кредитор собирает документальные доказательства о наличии задолженности.
В их роли выступают:
- долговые расписки;
- выписки с банковских счетов;
- хозяйственные договоры;
- бухгалтерская отчетность.
На этом этапе важно правильно рассчитать конечную сумму задолженности, с учетом возможного необоснованного обогащения и компенсаций за пользование чужими средствами. Также расчет необходим для расчета госпошлины при обращении в суд.
Обращение в судебную инстанцию. Когда документы для подачи иска в суд готовы, нужно составить заявление. Как правило, эта задача ложится на плечи компетентного юриста, который в дальнейшем и будет представлять интересы кредитора.
Пакет документов подается в суд общей юрисдикции, который находится по месту регистрации предпринимателя (согласно подсудности подобных процессов). Его уведомляют о поданном заявлении из суда — повесткой, но эта же задача — сообщить о дате заседания — ложится и на плечи истца.
Судебный процесс. Судья рассматривает представленные свидетельства и справки, основания возникновения задолженности и требуемый размер долга. В зависимости от обстоятельств дела, выносится:
- положительное решение в пользу кредитора;
- решение о частичном удовлетворении требований;
- отказ (в пользу ответчика-предпринимателя).
Если стороны заинтересованы, каждая может оспорить постановление суда через подачу апелляции.
Принудительное взыскание судебными приставами. ФССП обязана выполнять судебные решения. Если в течение 5 дней ответчик добровольно не погасил задолженность, ему направляется уведомление, после чего судебный пристав начинает проводить взыскание.
Судебные приставы принимают следующие меры:
- направляют запросы по месту работы должника, в банки и финансовые организации на предмет розыска и изъятия денежных накоплений и доходов;
- направляют запрос в Росреестр с целью получения выписки ЕГРН;
- принудительно взыскивают деньги со счетов;
- арестовывают и изымают имущество ИП;
- продают объекты собственности с целью перевода денег на счет кредитора;
- вводят ограничение на выезд должника за границу.
Ситуации, когда взыскать долговые обязательства невозможно
После закрытия ИП, предприниматель становится физическим лицом. Но данный факт не освобождает бывшего ИП от ответственности. Как говорилось выше, задолженность теперь выплачивается как от физического лица. При объявлении банкротства предприниматель на год лишается права выступать субъектом экономической деятельности.
В услуги юриста по взысканию задолженности ИП входит:
- Консультации
- Проверка правовых и финансовых документов
- Формирование доказательной базы
- Расчет суммы взыскания
- Составление документации (претензии, исковых заявлений, отзывов, ходатайств и возражений)
- Представительство в суде
- Сопровождение процедуры банкротства и исполнительного производства
Можно ли открыть счет?
Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.
По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.
И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.
Если должник не платит более трех месяцев, кредитор может подать заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту регистрации малого бизнеса (по месту проживания физ. лица).
Если предприниматель признаётся банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами в рамках имеющихся активов бизнеса, всем личным имуществам, а также денежными средствами, полученными в результате сбора и реализации конкурсной массы.
Банкротство ИП выгодно для кредитора только тогда, когда у должника есть ценные активы и личное имущество. либо в том случае, если достаточную сумму можно получить в результате оспаривания подозрительных сделок
Следует также учитывать, что предприниматель должен быть должен не только одному кредитору, и в процедуру банкротства войдут и другие желающие получить свои деньги. После банкротства с ИП «взятки гладки»: он становится юридически чистым гражданином, и предъявить долговые претензии к нему после завершения процедуры не получится.
Поэтому к банкротству нужно подходить крайне осторожно, стоит воспользоваться профессиональной юридической поддержкой.
Кто отвечает по долгам предпринимателя
Предпринимателем может стать любой совершеннолетний и дееспособный гражданин. Для этого нужно пройти регистрацию в налоговой инспекции, которая занимает не более 5 рабочих дней.
По закону, долги физ. лица и долги ИП признаются общими. Физическое лицо отвечает своим имуществом по всем долгам: личным или от предпринимательской длительности.
В период деятельности ИП могут возникать задолженность по следующим обязательствам:
- перед контрагентами по договорам и сделкам — например, при просрочке оплаты или поставки товара;
- перед банками — если целью кредита было получение денег на ведение бизнеса;
- перед бюджетом — по налогам, страховым взносам, акцизам, другим бюджетным отчислениям;
- перед арендаторами — если предприниматель арендовал здания и помещения для ведения бизнеса;
- по услугам ЖКХ — если предприниматель заключал договоры от своего имени и допустил просрочку.
Наличие долгов не означает, что ИП должен немедленно прекратить деятельность.
Временная и незначительная просрочка по обязательствам встречается очень часто. Если предприниматель давно работает на рынке и ранее не допускал образования задолженности, кредиторы могут дать отсрочку или рассрочку по платежам, оформить зачет по обязательствам, решить конфликт другими способами.
В период предпринимательства сохраняются обязательства для физического лица.
Задолженности могут возникать:
- перед банками и микрофинансовыми организациями — по ипотеке, потребительским кредитам и займам, не связанным с коммерческой деятельностью;
- перед налоговой инспекцией — по земельному, транспортному, имущественному налогам;
- перед кредиторами по договорам займа, распискам — деньги могут давать граждане, организации;
- по коммуналке, услугам связи — долги могут возникнуть как за собственное жилье, так и за арендованную недвижимость.
Взыскание долгов физического лица с ИП допускается по общим правилам. Кредиторам не придется ждать, пока предприниматель решит сняться с учет существенно отличаться при определении подсудности для подачи исков или заявлений на судебные приказы.
При наличии каких оснований оканчивается исполнительное производство?
Окончание исполнительного производства (ИП) — это регламентированная законом процедура: просто так прекратить ИП нельзя, даже если должник исполнил все свои обязательства. Для того чтобы производство могло считаться оконченным, пристав должен оформить специальное постановление и совершить некоторые другие процессуальные действия. Но прежде чем разобраться, как происходит окончание исполнительного производства, нужно выяснить, когда оно может быть окончено. К числу оснований закон относит:
- выполнение должником требований, которые содержались в исполнительном документе (ИД);
- возвращение исполнительного документа судебному органу или взыскателю (по требованию взыскателя или судебного органа, а также по ряду других причин);
- истечение срока, предусмотренного для исполнения документа;
- банкротство должника;
- ликвидацию компании, которая выступает в качестве должника.
Как взыскать долг без обращения в суд?
До обращения в суд важно попробовать договориться с неплательщиком о возврате одолженных денег. Переговоры можно вести по телефону или при личной встрече, но эффективнее направить должнику претензию указав требования. Если заемщик не отреагирует на письмо, это будет доказательством попытки мирного решения спора.
Если должник вступает в переписку, готов к переговорам и погашению долга, нужно заключить соглашение с условиями выплаты. Например, если должник не против вернуть займ, но полной суммы на руках не имеет — можно предложить посильную рассрочку. Нарушение договоренности или отказ ИП возвращать долг вообще — повод для подачи иска. Вместе с заявлением необходимо подать все документы, подтверждающие проведение претензионной работы. Если предприниматель не реагирует на окончательное требование вернуть деньги — пора разрешать спор в суде.
Откуда можно узнать о ликвидации должника?
- Вестник государственной регистрации — здесь обязательно публикуются сообщения о ликвидации всех компаний. Без такой публикации налоговая просто не зарегистрирует ликвидацию юридического лица. По этой же ссылке вы можете найти сообщения о реорганизации.
- ЕГРЮЛ — единый государственный реестр юридических лиц — здесь можно посмотреть бесплатно справочную информацию о любом юридическом лице, его адресе, учредителях, руководстве, зарегистрированных изменениях в устав и данные в ЕГРЮЛ, а также о реорганизации и ликвидации. Если напротив вашего должника появилась дата исключения из ЕГРЮЛ, это плохой знак: скорее всего, претензии компании уже не предъявить. Если в сведениях из ЕГРЮЛ обозначено начало ликвидации или представление промежуточного ликвидационного баланса, вам нужно спешить.
- Данные о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ. Такие уведомления публикуются налоговыми инспекциями по всем недействующим компаниям. В уведомлении указывается срок (3 месяца), в течение которого кредиторы недействующей компании могут заявить о своих претензиях.
- Сведения о представленных в налоговую инспекцию документах на госрегистрацию. Отсюда вы можете узнать, когда и какие документы были поданы вашим должником. Следует обратить особое внимание на подачу форм Р15001 (уведомление о начале ликвидации, составлении промежуточного ликвидационного баланса) и Р16001 (финальное заявление о государственной регистрации в связи с ликвидацией юрлица, на его основании компанию исключают из ЕГРЮЛ).
- Картотека арбитражных дел — помогает отслеживать иски о банкротстве. Если ваш ликвидируемый должник не может расплатиться с кредиторами, иск о банкротстве будет подан ликвидатором. В таком случае вам необходимо будет заявить свои требования повторно — арбитражному управляющему и в арбитражный суд.
Как взыскать долг с ИП во время работы
Как правило, стратегия взыскания долгов с индивидуального предпринимателя разрабатывается в соответствии с характером задолженности и поведением самого должника. Стоит выделить несколько способов, как взыскать долг с предпринимателя:
-
ИП не исполняет взятые на себя обязательства по объективным причинам, при этом в будущем он рассчитывает решить свои материальные проблемы и погасить имеющиеся долги.
Такому предпринимателю, попавшему в сложное финансовое положение, можно предложить компромиссные варианты решения спорного вопроса — рассрочка платежа, возврат долга товарами или услугами, помощь в поисках новых клиентов.
-
Если предприниматель может погасить долг, но предпочитает откладывать этот неприятный для него момент на потом, в надежде, что обязательства «рассосутся» сами собой, работать с ним нужно крайне осторожно. Одним из эффективных методов воздействия на таких ИП станут меры, способные нанести урон имиджу или репутации неплательщика.
Обычно стоит лишь намекнуть на размещение информации о недобросовестности такого предпринимателя в СМИ, как он перестает «бегать» от кредиторов и оперативно погасит долги.
-
Немало сложностей способен доставить предприниматель, за спиной которого есть влиятельные друзья и знакомые. Такие ИП нередко чувствуют свою безнаказанность, намеренно влезая в долги, которые в принципе не планируют возвращать.
Для работы с должниками этого типа лучше всего привлечь профессионального медиатора, либо не тратить свое время на урегулирование спорного вопроса мирным путем и сразу обращаться в суд.
Не менее часто в гражданском обороте встречаются различные мошенники и аферисты, которые, прикрываясь статусом ИП, обманывают собственных контрагентов. Чем раньше кредитору удастся распознать потенциального мошенника, тем выше шансы, что его удастся заставить исполнить взятые на себя обязательства.
Различия процедуры банкротства и прекращения деятельности ИП
Развитие событий протекает по нескольким сценариям. Если поступила информация о том, что в отношении ИП производится процедура банкротства, то необходимо оперативно предоставить свои требования кредиторам, чтобы претензия была внесена в долговой реестр. Такие меры повысят шансы возраста займа обратно. Если же не провести данную операцию, то вероятность возвращения долга сводится к нулю.
В случае, когда индивидуальный предприниматель обращается с заявлением прекратить свою деятельности, возможна подача искового заявления о взыскании долга в судебные инстанции. Запись о прекращении деятельности ИП, внесенная в ЕГРИП, подлежит суду общей юрисдикции. Также вместе с подачей иска следует написать ходатайство о наложении ареста на движимое и недвижимое имущество разорившегося предпринимателя.
Если запустить процедуру банкротства
Не имея средств на погашение долгов, предприниматель вправе оформить банкротство. Порядок действий:
- Сдать необходимый пакет документов.
- Оплатить госпошлину. Для физического лица – 300 рублей.
- Отнести заявление в арбитражный суд.
- Копии ИНН, паспорта, СНИЛС.
- Выписка по счету застрахованного лица.
- Свидетельства о заключении и расторжении брака за последние 3 года.
- Документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей.
- Справка из ФНС о том, что физическое лицо имеет/или нет статус ИП.
- Информация о финансовых обязательствах: займах, налогах, кредитах, пенсионных взносах и т. д.
- Справки о вкладах, наследстве, т. е. предоставить отчет о доходах.
- Документы об имеющихся активах: земле, жилье, транспорте, драгоценностях, акциях. Информация о нажитом и разделенном супругами имуществе. Адреса хранения и нахождения.
- Подтверждение сделок за последние 3 года на сумму более 300 тыс. р.
- Документы об опекунстве, иждивении.
- Медицинское подтверждение нетрудоспособности.
- Справка из банка с информацией об остатке денег. Выписки по счетам за последние 3 года.
- Реестр должников и кредиторов с местом их регистрации и нахождения.
- Заявление.
С данным статусом гражданин может не платить долги по налогам, кредитам, займам, обязательствам перед контрагентами.
- Нельзя занимать должность генерального директора 3 года.
- Запрет на должность топ-менеджера в банке – 10 лет.
- Обязанность 5 лет сообщать кредитным организациям о проведенной процедуре банкротства.
- 5 лет нельзя возглавить негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации.
- Следующее банкротство возможно через 5 лет, не раньше.
- Снова зарегистрировать ИП.
- Выехать за границу, если оплачены алименты.
- Приобретать движимое и недвижимое имущество.
- Распоряжаться финансами без отчета кредиторам.
Срок исковой давности взыскания долгов с ИП и размер госпошлины
Законом определен период, в который возможно взыскать долг с индивидуального предпринимателя. Он составляет 3 года с наступления срока платежа.
Срок исковой давности определяется договором и соглашением, заключенным сторонами. Именно в этот период гражданин может подать иск в суд и взыскать долг с ИП.
Если срок платежа не был установлен, и не был зафиксирован в договоре, то начало исковой давности считают с момента возникновения прав кредитора, когда он заявил о своих требованиях. Об этом говорится в части 2 статьи 200 ГК РФ.
На основании статьи 314 ГК РФ, кредитор обладает правом востребовать оплату в приемлемый срок после принятого дебитором исполнения.
Что касается госпошлины, то при подаче искового заявления взыскатель должен уплатить в государство сбор.
Как решить спор мирным путем?
Все споры рациональнее решать мирным путем. Судебный процесс всегда требует денег, времени и нервов. Иногда он настолько затягивается, что кредитор успевает забыть о долге, а сумма просто обесценивается.
Если заемщик согласен идти на переговоры до суда, лучше начать действительно с них. Разумно иногда даже пойти на компромисс и предоставить дополнительную отсрочку, чем запускать механизм суда. Все это зависит от типа заемщика, его характера, так называемого «портрета». Если он действительно всегда возвращал свои долги, был ответственен, выходил на связь, объяснял причину просрочки, то мирные переговоры будут уместны.
После того, как придете к решению, устраивающему обе стороны, не забудьте закрепить его на бумаге. Если же вы столкнулись с мошенником, все-таки придется найти хорошего юриста. В любом случае, не стоит сидеть сложа руки и молча ждать возвращения денег. Взыскание долга с ИП необходимо начинать еще до подачи заявления в суд.
О возврате долга при прекращении физлицом деятельности в качестве ИП
Вопрос: Как не потерять возможность взыскать долг в пользу ИП, если он закрывается, возбуждено исполнительное производство? Сохраняется ли право требовать взыскание долга за физическим лицом?
Ответ: Пунктом 1 ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусмотрена возможность прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности. В п. 9 ст. 22.3 Закона N 129-ФЗ отмечено, что государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу после внесения об этом записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.
В п. 1 ст. 61 ГК РФ отмечено, что ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода в порядке универсального правопреемства его прав и обязанностей к другим лицам. К деятельности индивидуального предпринимателя применяются правила, регулирующие деятельность юридических лиц, в связи с чем с момента внесения записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя права и обязанности такого предпринимателя считаются прекращенными. Однако суды указывают, что ответственность индивидуального предпринимателя перед кредиторами не может прекратиться, поскольку гражданин отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (ст. 24 ГК РФ).
В законе нет прямого ответа на вопрос о том, сохраняется ли право требовать взыскания задолженности с должника в пользу физического лица в случае утраты им статуса предпринимателя.
Методы возврата долга
Согласно действующему законодательству, лица, зарегистрированные в статусе индивидуальных предпринимателей, являются физическими лицами, имеющими право заниматься бизнесом. Из этого можно сделать вывод, что для погашения долговых обязательств могут использоваться не только активы ИП, но и личные имущественные ценности его владельца. Данные правила закреплены Гражданским Кодексом.
На сегодняшний день существует два основных варианта решения проблем, связанных с долговыми обязательствами. Первый вариант предполагает мирное решение конфликта путем переговоров и перенаправления претензий между контрагентами. Помимо этого, конфликтующие стороны могут составить различные проекты, согласно которым будут возвращены финансовые средства. Существует множество различных методов погашения задолженности, среди которых следует выделить реструктуризацию долговых обязательств и предоставление временной отсрочки. Данные шаги должны быть выполнены в обязательном порядке перед обращением в судебные органы.
Второй вариант, подразумевает решение спора посредством суда. Этот метод подходит для тех ситуаций, когда участники конфликта не могут решить вопрос мирным путем. Важно обратить внимание на то, что каждому участнику судебного процесса предоставляется законное право отстаивания своих прав и интересов. Это означает, что ответчик имеет право предоставить различные доказательства того, что требования контрагентов являются необоснованными. В ходе судебных разбирательств, контролирующие органы вынесут решение, согласно которому, должник будет обязан расплатиться с контрагентом в течение определенного промежутка времени. Как правило, в большинстве случаев суд принимает сторону кредитора.