Налоговый вычет ветеранам боевых действий

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет ветеранам боевых действий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Ежемесячные выплаты федеральным льготникам, к которым в частности относятся и ветераны боевых действий, обязаны ежегодно индексировать в соответствии с инфляцией предыдущего года. Такая норма в отношении ВБД зафиксирована в части 5 ст. 23.1 закона «О ветеранах» № 5-ФЗ от 12.01.1995.

В каком размере предоставляются налоговые льготы ветеранам

Налоговые льготы участникам боевых действий не стоит путать с другими видами льгот и компенсаций. В этой статье мы говорим именно о налоговых вычетах.

Налоговый вычет в размере:

1. 500 рублей — вычет полагается ветеранам боевых действий.

Это означает, что при расчете налога работодатель уменьшит налогооблагаемую базу (зарплату) на эту сумму.

Например, вы получаете 35тыс. рублей. В обычном случае после уплаты налога на руки вам достанется 30450 рублей, так как с вашей зарплаты работодатель удержит 4550 руб. в качестве налога. Но если вы воспользуетесь вычетом, то будете получать на руки 30515 рублей, так как 13% будет удерживаться с 34500 руб. (35000 руб – 500 руб).

2. 3000 рублей — полагается тем участникам боевых действий, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

Причина инвалидности должна быть записана в акте освидетельствования, выписке из данного акта и справке, выдаваемых учреждением медико-социальной экспертизы, это будет нужно для оформления льготы.

Таким образом, вычет в размере 500 рублей положен всем ветеранам, а 3000 рублей тем, кто получил инвалидность I, II и III групп вследствие участия в военных действиях.

Налоговый вычет участнику боевых действий

Перечень государств, в которых были боевые действия, и периоды их проведения, а также список вооруженных конфликтов на территории РФ приведены в приложении к указанному закону. Пример 1 Сергей — участник войны в Афганистане.

Сейчас он работает менеджером по продажам. Ежемесячно при начислении НДФЛ к его доходам применяется вычет 500 руб. При зарплате 41 500 руб. подоходный налог составляет 13% × (41 500 – 500) = 5 330 руб.

За год с вычетом Сергей получает на 780 руб.

больше, чем без него. Важно! Согласно позиции Минфина, высказанной в письме от , если человек участвовал в конфликтах внутри России, он вправе получать вычет вне зависимости от того, продолжает он военную службу или нет. Пример 2 Подполковник Алексей в конце 90-х гг.

участвовал в контртеррористических операциях на Северном Кавказе.

Лица, имеющие право на льготу

Получение вычета по НДФЛ производится в заявительном порядке. Лицо должно иметь удостоверение ветерана боевых действий и обратиться для получения льготы.

Когда возникает право на получение вычета	Когда не возникает право на получение вычета
Принадлежность к категории ветерана боевых действий	Лицо не принадлежит к лицам, обозначенным в пп 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ
Наличие удостоверения, подтверждающего право	Отсутствие документального подтверждения права
Наличие доходов	Отсутствие налогооблагаемых доходов
Обращение к работодателю в текущем периоде	Отсутствие заявления на вычет
Подача документов в ИФНС после окончания налогового периода	Отсутствие обращения в ИФНС в течение 3 лет

Сроки обращения для получения вычета

Традиционно заявление на вычет оформляется при поступлении на работу. Обращение производится однократно без ежегодного дублирования или подтверждения данных. Если сумма вычета изменилась и указана прямо в заявлении, потребуется подать документ с новыми данными. Для получения социального и имущественного вычета по месту трудоустройства необходимо предоставить уведомление из ИФНС.

Получить уведомление ИФНС можно в текущем году на основании представленных документов.

Профессиональный и инвестиционные виды применяются только на основании декларирования доходов. В ИФНС представляются: декларация, оправдательные документы, заявление. Обращение на возврат налога осуществляется после окончания года возникновения обязанности по уплате налога.

При нарушении срока возврата к ИФНС можно предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени представляется лично, в электронном виде с ЭЦП или через личный кабинет лица, если ИФНС самостоятельно не уплатила пени.

Облагается ли ежемесячная выплата ветерану боевых действий налогом — Юридическая консультация

В качестве меры социальной поддержки ветеранов боевых действий государство предоставляет им ежемесячную денежную выплату.

Доходы, получаемые ветеранами боевых действий в виде ежемесячной денежной выплаты, ранее облагались налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). С принятием 30 ноября 2016 г.

Федерального закона № 406-ФЗ «О внесении изменения в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению НДФЛ, был расширен. В частности, ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации дополнена п.

69, согласно которому ежемесячные денежные выплаты, производимые для ветеранов боевых действий, отнесены к виду доходов, освобождаемых от налогообложения.

Категории ветеранов боевых действий, которым полагается выплата, поименованы в п. 1 ст. 3, пп. 3 п. 1 ст. 23.1 Федерального закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах», их всего четыре. К ним относятся:

1) военнослужащие, в том числе уволенные в запас (отставку), военнообязанные, призванные на военные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и органов государственной безопасности, работники указанных органов, работники Министерства обороны СССР и работники Министерства обороны Российской Федерации, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, направленные в другие государства органами государственной власти СССР, органами государственной власти Российской Федерации и принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в этих государствах, а также принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации;

2) военнослужащие, в том числе уволенные в запас (отставку), лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и органов государственной безопасности, лица, участвовавшие в операциях при выполнении правительственных боевых заданий по разминированию территорий и объектов на территории СССР и территориях других государств в период с 10 мая 1945 г. по 31 декабря 1951 г., в том числе в операциях по боевому тралению в период с 10 мая 1945 г. по 31 декабря 1957 г.;

• 3) военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов;
• 4) военнослужащие летного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
• Соответственно, ежемесячные денежные выплаты, производимые перечисленным категориям, не облагаются НДФЛ.

Стоит ли ожидать повышения ЕДВ ВБД на 50% в 2023 году?

До сих пор российские парламентарии говорили только о необходимости увеличения льгот для ветеранов. Либерально-демократическая партия России (ЛДПР) первой предложила такой законопроект. Для того чтобы осуществить повышение, необходимо разработать соответствующий законопроект и внести его на рассмотрение нижней палаты парламента.

Именно это фракция Леонида Слуцкого и планирует осуществить в самое ближайшее время.

Депутаты предлагают увеличить ежемесячные денежные выплаты, поскольку запланированные корректировки несоразмерны существующему росту цен. Все дорожает, а ЕДВ фактически теряют покупательную способность из-за высокой инфляции. По мнению представителей фракции, эта несправедливость должна быть немедленно устранена путем дополнительной корректировки выплат, после чего они будут уравнены.

• С момента повышения цен по 31 января 2023 года — 5222,78 руб. Общее увеличение составит 1740,03 руб.
• С 1 февраля 2023 года — 6136,76 руб.

Трудности могут возникнуть, если Правительство не поддержит законопроект. Кроме того, только в бюджете этого года на эти цели необходимо выделить 2, 24 млрд рублей. Министр поясняет, что эти деньги не были выделены в бюджете и других источников финансирования авторы законопроекта не выявили.

Проблемы с подтверждением статуса

В Законе № 5-ФЗ указан только ограниченный перечень боевых действий и вооруженных конфликтов, за участие в которых присваивается статус ветерана. Поэтому подтвердить статус участника в иных военных действиях можно через суд. Практика Верховного Суда РФ содержит положительные решения по указанным вопросам, если Россия прямо или косвенно поддерживала одну из сторон конфликта, а также направляла туда свой военный контингент.

Если у гражданина отсутствуют документы, подтверждающие участие в боевых операциях или конфликтах, доказать этот факт также можно в судебном порядке. Для этого запрашиваются архивные сведения по личному составу воинских частей или гражданских служб. Кроме того, доказательством могут являться показания свидетелей, ранее получивших удостоверение ветерана за участие в аналогичном вооруженном конфликте.

Как и иным категориям военнослужащих и военных пенсионеров, ветераны имеют право на компенсацию расходов на оплату имущественного и земельного налога. Для этого используются следующие правила:

• право на компенсацию имеют лица, прослужившие в МО РФ не менее 20 лет, либо участники военных действий в Афганистане;
• льгота предоставляется путем компенсации фактически понесенных затрат на оплату налогов – ветеран должен представить платежные документы, а при наличии задолженности компенсация не выплачивается;
• льготу можно использовать только по одному объекту недвижимости или участку – при наличии в собственности нескольких объектов, гражданин вправе выбрать наиболее выгодный вариант.

Для налогообложения земельных участков предоставляется вычет в сумме 10 000 руб. от размера кадастровой стоимости. При расчете НДФЛ ветеран имеет право на налоговый вычет в сумме 500 руб. При наличии инвалидности, вызванной участием в боевых действиях, налоговый вычет предоставляется в сумме 3000 руб.

Меры соцподдержки по транспортному налогу не предусмотрены на федеральном уровне. Однако регионы могут принимать собственные нормативные акты с предоставлением льгот для отдельных категорий граждан. Уточнить о наличии льгот по налогу на транспорт можно в местном отделе соцзащиты, в ИФНС. либо на официальном сайте органа власти.

Индексация ЕДВ в 2023 году ветеранам, инвалидам и другим федеральным льготникам

Ежегодно в соответствии с законом производится обязательная индексация социальных выплат от ПФР, среди которых и ЕДВ федеральным льготникам. Выплаты повышают с 1 февраля в соответствии с уровнем инфляции, зафиксированной по итогам предыдущего года. Прибавку от этой индексации назначают более 60 категориям льготников.

Таковыми являются ветераны боевых действий, участники и инвалиды войны, инвалиды всех групп, в том числе дети, пострадавшие от последствий техногенных аварий граждане, Герои России и многие другие.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:

Индексацию ЕДВ произведут и в 2023 году. По расчетам Правительства повышение выплат с 1 февраля 2023 г. составит 11,9% (см. таблицу с новыми размерами ЕДВ).

При этом в Госдуме считают, что ежемесячные выплаты в текущих размерах не могут оказать существенную материальную помощь ветеранам БД, в связи с чем предлагают повысить их дополнительно на 50%.

Условия для получения пенсии

Для оформления социальных пенсионных выплат для ВБД человек должен соответствовать одному из требований:

• обладать минимум 20 годами выслуги;
• достичь возраста 45 лет при наличии 25 лет общего стажа, большая часть которого (12,5 лет и выше) должна включать службу в военных подразделениях и структурах.

Если идет речь о страховой пенсии для гражданских лиц, участвовавших в мероприятиях боевого характера, условия таковы:

• достижение регламентированного возрастного порога (55 лет — женщины, для мужчин – 60 лет);
• страховой стаж составляет 9 лет при условии регулярной выплаты взносов;
• накопленные пенсионные баллы – минимум 13,8 (данные на 2018 год).

Получат ли участники СВО статус ветеранов боевых действий?

В соответствии с действующим законодательством, статус ветерана боевых действий присваивается лицам, которые несли службу в процессе ведения активных военных действий. К участникам боевых действий относятся все граждане, участвовавшие в военных конфликтах.

Конкретный перечень таких лиц, военных конфликтов и операций установлен в ФЗ-5. Категории лиц указаны в ст. 3, а вот перечень горячих точек в приложении к закону. В разделе 3 приложения с марта 2022 года указаны участники спецоперации в ДНР и ЛНР (норма применяется с 24 февраля).

11 октября на портале «объясняем.рф» появились разъяснения, с какого момента мобилизованным присваивается статус ветерана боевых действий. В соответствии с ответом официального сайта, решение о выдаче мобилизованному соответствующего удостоверения, дающего право на льготы, принимается комиссией Минобороны после возвращения гражданина из зоны спецоперации. Правила получения удостоверения утверждены Приказом Минобороны №595 от 29.09.2017г.

Ранее о наличии у мобилизованных права на получение статуса ветерана боевых действий заявила первый заместитель министра труда и соцзащиты Ольга Баталина, обратив внимание на внесенные в закон изменения.

Жилье ветеранам боевых действий

Ветераны и инвалиды боевых действий, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, обеспечиваются жильем за счет средств федерального бюджета. При этом порядок предоставления жилья определяется в зависимости от даты постановки ветерана на учет как нуждающегося:

• Если ветеран встал на учет до 2005 года, он может получить субсидию на приобретение жилья. Размер субсидии определяется исходя из средней рыночной стоимости 18 кв. м. общей площади жилья в субъекте РФ.
• Для вставших на учет уже после 2005 года жилье предоставляется наравне с остальными гражданами, нуждающимися в улучшении жилищных условий. То есть в порядке общей очереди с другими льготниками — многодетными семьями, инвалидами и так далее.

Кто относится к ветеранам боевых действий

В России есть несколько категорий ветеранов – это ветераны ВОВ, военной службы, боевых действий и ветераны труда. Все они перечислены в федеральном законе 5-ФЗ от 1995 года «О ветеранах».

В частности, к ветеранам боевых действий этот закон относит:

• военнослужащих и сотрудников силовых органов, которых власти СССР или РФ отправили участвовать в боевых действиях в других государствах, а также на территории РФ;
• отдельно внесены в закон те, кто в 1999 году принимал участие в контртеррористической операции на территории Дагестана как участник отрядов самообороны;
• те, кто с 1945 по 1957 годы участвовал в работах по разминированию в СССР и других государствах;
• военнослужащие автомобильных батальонов, члены летных экипажей, направленные в Афганистан, а также те, кто обслуживал воинские подразделения там или с 1979 по 1989 годы был направлен туда на работу;
• те, кого направили выполнять специальные задачи на территории Сирии после сентября 2015 года.

К закону добавлено приложение со списком стран, в которые направляли военнослужащих, которые сейчас имеют право на льготы и выплаты как ветераны боевых действий. Фактически ветеранами боевых действий считают практически всех, кто так или иначе участвовал в вооруженных конфликтах по всему миру, начиная с 1945 года, и действовал при этом по указаниям властей СССР или РФ.

Ветераны боевых действий имеют право на некоторые льготы и выплаты, которые подтверждаются соответствующим удостоверением. Оформить его бывает сложно – нужно собрать документы, подтверждающие статус участника боевых действий, а их бывает не так уж просто достать. Обращаться нужно в тот орган, который направил военнослужащего в зону боевых действий (например, если он служил в армии – то в Министерство обороны, если в милиции – в МВД, и так далее).

Удостоверения тем, кто отправлялся воевать за границу во времена СССР, выдает Роспотребнадзор.

Государственная помощь ветеранам боевых действий в Вологодской области

1. Лично посетить государственный орган. Наиболее консервативный способ среди старшего поколения. Заявление можно заполнить на месте, либо заранее. Документы из рук в руки передаются сотруднику налогового органа.
2. Через «личный кабинет» на сайте ФНС РФ. Тогда все бумаги должны быть в электронном виде. Ответ приходит на почту гражданина.
3. Отправив документы и заявление почтой. Важно помнить, что заверять все данные у нотариуса не обязательно. Достаточно оставить на каждой бумаге свою подпись.

• они имеют привилегии при вступлении в садоводческие, дачные или иные некоммерческие кооперативы;
• первыми обслуживаются в сфере предоставления государственных услуг, а также приобретение билетов на проезд вне очереди;
• возможность получить путевку в лечебный комплекс;
• безвозмездный проезд на пригородном транспорте, а также до места лечения.

Какие необходимы документы

Право на получение льготы подтверждается путем представления необходимых документов.

Основной пакет документов включает в себя:

1. Паспорт.

2. Военный билет.

3. Документы, которые подтверждают факт участия в вооруженном конфликте.

• личные дела;

• трудовая книжка;

• удостоверение офицера;

• выписки из медучреждений, которые подтверждают ранения во время участия в вооруженном конфликте;

• командировочные удостоверения;

Если вышеуказанных документов нет на руках у заявителя, получить их копии можно в городском архиве.

Основной документ, который подтверждает статус гражданина — это удостоверение участника боевых действий. Для его оформления необходимо подготовить:

1. Паспорт.

2. Документы, подтверждающие факт участия в вооруженном конфликте;

3. Фотографии установленного образца.

4. Заявление.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если ветеран пенсионер, будет ли льгота?
Ответ: Все зависит от категории льготы. Если это специализированная преференция только для ВБД, то пенсионный возраст не станет основанием для ее отмены. Когда речь идет о стандартном имущественном возврате, то используется стандартный тип назначения. В этом случае полезно изучить статью «Налоговые вычеты для пенсионеров».

Вопрос: Максимальные сроки для предоставления вычета?
Ответ: Действуя через ФНС, вам придется выждать срок камеральной проверки и период зачисления возвратной выплаты, а это в худших случаях 3 и 1 месяц соответственно. Может потребоваться и меньше времени, все зависит от загруженности инспекторов и предоставленных бумаг.

Если действовать через работодателя, то максимальный период для возврата – 1.5 месяца. Один месяц уходит на камеральную проверку в ФНС. Если работодателю требуется справка (при имущественной трате) и еще 2 недели или меньше для непосредственного зачисления (в первую после проверки ЗП).

Вопрос: Как подать декларацию?
Ответ: Не обойтись без декларации при пропуске срока давности на работе. Итак, для ее подачи предусмотрены такие возможности:

• лично инспектору;
• подача в ФНС через законного представителя;
• заполнение электронной формы бланка на сайте ведомства (через личный кабинет);
• отправка бумаг по почте.

Бумаги для проверки могут быть поданы на бумажных носителях, в отсканированном виде. Для з-НДФЛ формы предусмотрен электронный вариант бланка.

Вопрос: Если у ветерана два основания на льготу статус ВБД и инвалидность, можно ли суммировать вычетные размеры?
Ответ: При наличии нескольких оснований, выбирается одно, но более приоритетное. Скажем по инвалидности вычет получать выгодней, чем при ветеранстве ведь это 390 рублей вместо 65. А уже при возврате за ребенка можно суммировать несколько оснований. Если, к примеру ветеран имеет одного отпрыска до 18 лет, то ему назначат 500+1400=1900 вычетных рублей. В месяц экономия составит 247 рублей.

Похожие записи:

• Как рассчитывается обязательная доля в наследстве?
• Больничные для сотрудников по договорам ГПХ с 2023 года
• Продаю квартиру по переуступке, покупаю другую. Какой налог платить?